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債權轉讓涉及哪些稅費，債權轉讓涉及什么稅:今日征拆法律知識更新

發布時間：
2025-02-06 11:43:19
作者：
圣運律師
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債權轉讓涉及哪些稅費,債權轉讓涉及哪些稅費,債權轉讓涉及的稅費如下：1、債權轉讓需要繳納企業所得稅：對于 “轉讓財產收入”的具體含義，依據相關法律明確規定，轉讓財產收入是指“企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入”

債權轉讓涉及哪些稅費，債權轉讓涉及什么稅:今日征拆法律知識更新

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一、債權轉讓涉及哪些稅費,債權轉讓涉及哪些稅費

債權轉讓涉及的稅費如下：
1、債權轉讓需要繳納企業所得稅：對于 “轉讓財產收入”的具體含義，依據相關法律明確規定，轉讓財產收入是指“企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入”。因此，轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得，應一律并入其收入總額計征企業所得稅；
2、印花稅：
（1）印花稅采用列舉的方式確定征稅對象，《中華人民共和國印花稅暫行條例》并未將債權轉讓合同作為應稅憑證。所以除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移，否則應不征收印花稅；
（2）債權轉讓合同不是印花稅所列應稅憑證，所以不用繳納印花稅；
3、營業稅：企業轉讓債權，從營業稅暫行條例的規定，也沒有繳稅依據。營業稅僅對應稅勞務、轉讓無形資產和處置不動產征稅，而“債權”的轉讓并不屬于營業稅征稅范圍，故無須繳納營業稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第一條
為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條
凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。
第三條
稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條
法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

二、債權轉讓涉及什么稅

法律分析：債權轉讓需要繳稅。進行債權轉讓的是將本身的財產性利益轉讓給他人，進行債權轉讓的當事人也是需要交納一定的稅費的，主要包括印花稅、營業稅以及所得稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。　

第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

三、債權轉讓需要繳納哪些稅

債權轉讓需要繳納的稅種有：1、債權轉讓需要繳納企業所得稅：對于 “轉讓財產收入”的具體含義，轉讓財產收入是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。因此，轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得，應一律并入其收入總額計征企業所得稅；2、印花稅：印花稅采用列舉的方式確定征稅對象，《印花稅暫行條例》并未將債權轉讓合同作為應稅憑證。所以除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移，否則應不征收印花稅；債權轉讓合同不是印花稅所列應稅憑證，所以不用繳納印花稅；3、營業稅：企業轉讓債權，從營業稅暫行條例的規定，也沒有繳稅依據。營業稅僅對應稅勞務、轉讓無形資產和處置不動產征稅，而 “債權”的轉讓并不屬于營業稅征稅范圍，故無須繳納營業稅。法律依據：《國家稅務總局關于加強房地產交易個人無償贈與不動產稅收管理有關問題的通知》第一條個人向他人無償贈與不動產；包括繼承、遺產處分及其他無償贈與不動產等三種情況可以免交營業稅，但需提供經過公證的贈與材料。對于個人無償贈與不動產行為，應對受贈人全額征收契稅。