一、關(guān)聯(lián)交易大股東回避原則

法律主觀：

1、交易對方;2、擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的;3、被交易對方直接或間接控制的;4、與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的;5、因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的;6、中國證監(jiān)會或深圳證券交易所認(rèn)定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。上述股東所持有表決權(quán)的股份不計入出席股東大會有表決權(quán)的股份總數(shù)。股東大會決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。

二、關(guān)聯(lián)交易股東回避表決公司法的情形有哪些

1、交易對方；

2、擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；

3、被交易對方直接或間接控制的；

4、與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；

5、因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；

6、中國證監(jiān)會或深圳證券交易所認(rèn)定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。

上述股東所持有表決權(quán)的股份不計入出席股東大會有表決權(quán)的股份總數(shù)。股東大會決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。

一、公司法股東會決議回避是怎么規(guī)定的？

1、從公司法層面看，《公司法》第16條規(guī)定“公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。

該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過”。同時，第218條規(guī)定“關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系”。因此，公司法規(guī)定的關(guān)聯(lián)股東表決回避僅限于公司為其提供擔(dān)保一項。

2、從證券法層面看，關(guān)聯(lián)股東對關(guān)聯(lián)交易的回避表決規(guī)定較多。如《上市公司章程指引》第79條規(guī)定“股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決總數(shù)；股東大會決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況”。

二、表決權(quán)回避制度適用范圍

關(guān)于表決排除制度的適用范圍，主要有兩種立法例。一種為概括式，即概括的規(guī)定與股東大會決議有特別利害關(guān)系的浮動不得行使其表決權(quán)。另一種是列舉式，即在法律中列舉股東不得行使其表決權(quán)的若干情形。例如，《歐共體公司法》指令第34條規(guī)定：“股份有限公司股東及其代理人，在股東大會決議涉及

a)減輕該股東負(fù)擔(dān)；

b)針對該股東主張損害賠償請求權(quán)；

c)免除該股東對公司的一項責(zé)任；

d)同意該股東與公司間的合同時，不允許行使表決權(quán)”。

韓國商法也有類似的規(guī)定，在韓國商法中，有特別利害關(guān)系的股東為：在免除發(fā)起人、董事、監(jiān)事的決議上，擔(dān)任該發(fā)起人、董事、監(jiān)事職務(wù)的股東；在營業(yè)讓渡的承認(rèn)決議時，作為受讓人的股東；決定高級職員的報酬時，擔(dān)任該高級職員的股東等。

三、關(guān)聯(lián)交易股東回避表決的情形

法律分析：股東大會審議、表決有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，下列股東應(yīng)當(dāng)回避：

1、交易對方;

2、擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的;

3、被交易對方直接或間接控制的;

4、與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的;

5、因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的;

6、中國證監(jiān)會或深圳證券交易所認(rèn)定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。

上述股東所持有表決權(quán)的股份不計入出席股東大會有表決權(quán)的股份總數(shù)。股東大會決議的公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。

法律依據(jù)：《中華人民共和國公司法》 第十六條 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

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內(nèi)容審核：黃旭暉律師

來源：臨律-關(guān)聯(lián)交易大股東回避原則，