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一、拆遷補償房屋土增稅優惠2025,棚戶區改造房拆遷部分免征增值稅和土增稅嗎

棚戶區改造房在拆遷部分可以免征增值稅和土地增值稅。

具體分析如下：

一、關于增值稅

根據棚戶區改造相關稅收政策，棚戶區改造項目可以享受到特定的稅費優惠。其中，棚戶區改造安置住房的建設和通過收購籌集安置房源的，能夠享受免征城鎮土地使用稅、印花稅等優惠。這意味著，在棚戶區改造過程中，涉及到拆遷部分的住房，可以免征增值稅。

二、關于土地增值稅

土地增值稅是針對房地產轉讓增值部分征收的稅種。然而，在棚戶區改造的背景下，相關政策規定棚戶區改造可以免征土地增值稅。這一優惠政策旨在減輕棚戶區改造項目的稅負，推動改造工作的順利進行。因此，棚戶區改造房在拆遷時，其增值部分無需繳納土地增值稅。

綜上所述，棚戶區改造房在拆遷部分可以享受到免征增值稅和土地增值稅的優惠政策。這些政策的實施，有助于降低改造成本，加速棚戶區的改造進程，從而改善居民的居住條件。

二、土地增值稅拆遷免稅

法律分析：拆遷補償款，不繳納土地增值稅。因國家建設需要依法征用、收回的房地產，是指因城市實施規劃、國家建設的需要而被政府批準征用的房產或收回的土地使用權。因城市實施規劃、國家建設的需要而搬遷，由納稅人自行轉讓原房地產的，比照本規定免征土地增值稅。符合上述免稅規定的單位和個人，須向房地產所在地稅務機關提出免稅申請，經稅務機關審核后，免予征收土地增值稅。

法律依據：《中華人民共和國城市房地產管理法》 第六條 為了公共利益的需要，國家可以征收國有土地上單位和個人的房屋，并依法給予拆遷補償，維護被征收人的合法權益；征收個人住宅的，還應當保障被征收人的居住條件。具體辦法由國務院規定。

三、拆遷房有增值稅嗎

法律分析：拆遷房屋不需要繳納增值稅。在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，需要依照法律繳納增值稅。

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

四、棚戶區改造免土地使用稅嗎

棚戶區改造免土地使用稅嗎？

(一)對改造安置住房建設用地免征城鎮土地使用稅。對改造安置住房經營管理單位、開發商與改造安置住房相關的印花稅以及購買安置住房的個人涉及的印花稅予以免征。在商品住房等開發項目中配套建造安置住房的，依據政府部門出具的相關材料、房屋征收(拆遷)補償協議或棚戶區改造合同(協議)，按改造安置住房建筑面積占總建筑面積的比例免征城鎮土地使用稅、印花稅。

(二)企事業單位、社會團體以及其他組織轉讓舊房作為改造安置住房房源且增值額未超過扣除項目金額20%的，免征土地增值稅。

(三)對經營管理單位回購已分配的改造安置住房繼續作為改造安置房源的，免征契稅。

(四)個人首次購買90平方米以下改造安置住房，按1%的稅率計征契稅;購買超過90平方米，但符合普通住房標準的改造安置住房，按法定稅率減半計征契稅。

(五)個人因房屋被征收而取得貨幣補償并用于購買改造安置住房，或因房屋被征收而進行房屋產權調換并取得改造安置住房，按有關規定減免契稅。個人取得的拆遷補償款按有關規定免征個人所得稅。本通知所稱棚戶區是指簡易結構房屋較多、建筑密度較大、房屋使用年限較長、使用功能不全、基礎設施簡陋的區域，具體包括城市棚戶區、國有工礦(含煤礦)棚戶區、國有林區棚戶區和國有林場危舊房、國有墾區危房。棚戶區改造是指列入省級人民政府批準的棚戶區改造規劃或年度改造計劃的改造項目;改造安置住房是指相關部門和單位與棚戶區被征收人簽訂的房屋征收(拆遷)補償協議或棚戶區改造合同(協議)中明確用于安置被征收人的住房或通過改建、擴建、翻建等方式實施改造的住房。棚戶區改造支出，準予在企業所得稅前扣除根據《國務院關于加快棚戶區改造工作的意見》(國發〔2013〕25號)精神，財政部國家稅務總局發布《財政部國家稅務總局關于企業參與政府統一組織的棚戶區改造有關企業所得稅政策問題的通知》財稅〔2013〕65號規定：企業參與政府統一組織的工礦(含中央下放煤礦)棚戶區改造、林區棚戶區改造、墾區危房改造并同時符合一定條件的棚戶區改造支出，準予在企業所得稅前扣除。所稱同時符合一定條件的棚戶區改造支出，是指同時滿足以下條件的棚戶區改造支出：

(一)棚戶區位于遠離城鎮、交通不便，市政公用、教育醫療等社會公共服務缺乏城鎮依托的獨立礦區、林區或墾區;

(二)該獨立礦區、林區或墾區不具備商業性房地產開發條件;

(三)棚戶區市政排水、給水、供電、供暖、供氣、垃圾處理、綠化、消防等市政服務或公共配套設施不齊全;

(四)棚戶區房屋集中連片戶數不低于50戶，其中，實際在該棚戶區居住且在本地區無其他住房的職工(含離退休職工)戶數占總戶數的比例不低于75%;

(五)棚戶區房屋按照《房屋完損等級評定標準》和《危險房屋鑒定標準》評定屬于危險房屋、嚴重損壞房屋的套內面積不低于該片棚戶區建筑面積的25%;

(六)棚戶區改造已納入地方政府保障性安居工程建設規劃和年度計劃，并由地方政府牽頭按照保障性住房標準組織實施;異地建設的，原棚戶區土地由地方政府統一規劃使用或者按規定實行土地復墾、生態恢復。在企業所得稅年度納稅申報時，企業應向主管稅務機關提供其棚戶區改造支出同時符合上述規定條件的書面說明材料。綜合上面所說的，繳納土地使用稅對于國家和個人來說是特別重要的，但是國家也推出了一系列的條例，如果符合國家的標準，對于一些建設用地是可以免征收的，這也是國家為了鼓勵創業者可以得到一個很好的發展，使城市的經濟水平有所提高。

五、房屋拆遷補償是否征收增值稅

法律分析：房屋拆遷補償只要符合增值稅繳納條件和要求的都要按照規定繳納。政府拆遷取得的補償款不用繳納增值稅。根據《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》土地所有者出讓土地使用權和土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者，免增增值稅。但國稅總局沒有明確建筑物拆除是否繳稅。

法律依據：《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》 第三條 土地增值稅按照納稅人轉讓房地產所取得的增值額和本條例第七條規定的稅率計算征收。

六、政府拆遷土地增值稅免稅

法律分析：因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

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文章來源參考：【頭條】2025拆遷 土增稅，土地拆遷補償款 增值稅

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投稿：水和靈

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