久久久高清,最近最新2019免费中文视频,久久中文字幕一区二区

您的位置：圣運律師 > 拆遷百科 > 個人所得稅扣除標準2025最新,個人所得稅專項附加扣除2025最新:今日政策法律更新

個人所得稅扣除標準2025最新,個人所得稅專項附加扣除2025最新:今日政策法律更新

發(fā)布時間：
2025-05-07 10:41:13
作者：
圣運律師
字體大小
[大中小]

個人所得稅扣除標準2025最新,個人所得稅專項附加扣除2025最新,　　個人所得稅扣除標準2025最新　　一、基本減除費用　　每月5000元　　所有納稅人均可享受每月5000元的基本減除費用，全年合計6萬元。這是個人所得稅的起征點，適用于工

個人所得稅扣除標準2025最新,個人所得稅專項附加扣除2025最新:今日政策法律更新

　　個人所得稅扣除標準2025最新

　　一、基本減除費用

　　每月5000元

　　所有納稅人均可享受每月5000元的基本減除費用，全年合計6萬元。這是個人所得稅的起征點，適用于工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得。

　　二、專項附加扣除

　　專項附加扣除是針對納稅人特定支出設立的扣除項目，具體包括以下六類：

　　子女教育

　　扣除標準：每個子女每月1000元(全年1.2萬元)。

　　適用范圍：子女年滿3歲至接受全日制學歷教育的相關支出，包括學前教育、義務教育、高中教育和高等教育。

　　繼續(xù)教育

　　扣除標準：

　　學歷(學位)繼續(xù)教育：每月400元(全年4800元)。

　　職業(yè)資格繼續(xù)教育：取得相關證書的當年，一次性扣除3600元。

　　適用范圍：納稅人本人接受學歷(學位)繼續(xù)教育或職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出。

　　大病醫(yī)療

　　扣除標準：

　　納稅人本人或其配偶、未成年子女發(fā)生的醫(yī)療費用，扣除醫(yī)保報銷后，個人負擔累計超過1.5萬元的部分，每年最高可扣除8萬元。

　　適用范圍：與基本醫(yī)療保險相關的醫(yī)療費用。

　　住房貸款利息

　　扣除標準：每月1000元(全年1.2萬元)。

　　適用范圍：納稅人本人或其配偶購買首套住房的貸款利息支出，扣除期限最長不超過240個月。

　　住房租金

　　扣除標準：

　　直轄市、省會城市、計劃單列市：每月1500元。

　　市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市：每月1100元。

　　其他城市：每月800元。

　　適用范圍：納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的租房支出。

　　贍養(yǎng)老人

　　扣除標準：

　　獨生子女：每月2000元(全年2.4萬元)。

　　非獨生子女：與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人每月不超過1000元。

　　適用范圍：納稅人贍養(yǎng)年滿60歲父母或祖父母、外祖父母的支出。

　　三、其他扣除項目

　　社會保險和住房公積金

　　納稅人繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金的個人部分，可在計算應納稅所得額時扣除。

　　商業(yè)健康保險

　　扣除標準：每年最高2400元(每月200元)。

　　適用范圍：納稅人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出。

　　稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險

　　扣除標準：每年最高1.2萬元(每月1000元)。

　　適用范圍：納稅人購買符合規(guī)定的稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的支出。

　　四、綜合所得年度匯算清繳

　　綜合所得范圍

　　包括工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費四項所得。

　　稅率表(年度綜合所得適用)

　　不超過3.6萬元：3%

　　3.6萬元至14.4萬元：10%

　　14.4萬元至30萬元：20%

　　30萬元至42萬元：25%

　　42萬元至66萬元：30%

　　66萬元至96萬元：35%

　　超過96萬元：45%

　　個人所得稅專項附加扣除2025最新

　　個人所得稅專項附加扣除主要包括以下幾個項目：

　　子女教育：納稅人子女接受學前教育、義務教育以及高中階段教育的相關支出，可以按照一定標準在稅前扣除。這一政策旨在鼓勵家庭教育投入，減輕家庭的教育負擔。

　　繼續(xù)教育：納稅人接受學歷(學位)繼續(xù)教育或者取得職業(yè)資格證書等繼續(xù)教育的支出，也可以享受稅前扣除。這有助于提升個人職業(yè)技能和素質(zhì)，促進終身學習和職業(yè)發(fā)展。

　　大病醫(yī)療：納稅人及其配偶、子女發(fā)生的大病醫(yī)療費用，在醫(yī)保報銷后的個人負擔部分，可以按照一定標準在稅前扣除。這有助于緩解因病致貧、因病返貧的問題。

　　住房貸款利息：納稅人購買首套住房并發(fā)生貸款利息支出的，可以按照一定標準在稅前扣除。這一政策旨在支持居民購房需求，減輕其住房貸款壓力。

　　住房租金：納稅人及其配偶在主要工作城市無自有住房而租賃住房發(fā)生的租金支出，也可以享受稅前扣除。這有助于緩解城市租房族的經(jīng)濟壓力。

　　贍養(yǎng)老人：納稅人贍養(yǎng)年滿60歲(含)以上父母以及其他法定贍養(yǎng)人的支出，可以按照一定標準在稅前扣除。這一政策體現(xiàn)了對老年人的關愛和尊重，有助于構建和諧社會。

　　3歲以下嬰幼兒照護：為照顧3歲以下嬰幼兒產(chǎn)生的相關支出，如嬰幼兒照護費用等，也可以按照一定標準在稅前扣除。這是近年來新增的扣除項目，旨在進一步減輕年輕父母的育兒負擔。

　　三、扣除方式與操作流程

　　納稅人可以通過以下方式進行專項附加扣除：

　　自行申報：納稅人可以在年度匯算清繳時，通過稅務機關的官方網(wǎng)站、手機APP等渠道自行申報專項附加扣除信息，并享受相應的稅收優(yōu)惠。

　　單位代扣代繳：納稅人也可以將專項附加扣除信息提供給所在單位，由單位在發(fā)放工資時按照相關規(guī)定進行代扣代繳。

　　在操作流程上，納稅人需要準備好相關證明材料，如子女教育證明、醫(yī)療費用發(fā)票、住房貸款合同等，并按照稅務機關的要求進行填報和提交。

　　四、政策意義與影響

　　個人所得稅專項附加扣除政策的實施，具有以下重要意義和影響：

　　減輕納稅人負擔：通過稅前扣除的方式，直接降低了納稅人的應納稅所得額，從而減輕了其稅收負擔。

　　促進社會公平：專項附加扣除政策針對的是納稅人在教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等方面的實際支出，有助于縮小貧富差距，促進社會公平。

　　提升消費能力：減輕稅收負擔后，納稅人的可支配收入增加，有助于提升其消費能力，促進經(jīng)濟增長。

　　優(yōu)化稅收制度：專項附加扣除政策的實施，是稅收制度改革的重要組成部分，有助于完善個人所得稅制度，提高其科學性和公平性。

　　個人所得稅怎么申請退稅?

　　1、前期準備

　　首先，要確保您已下載并注冊個人所得稅APP。這是整個退稅流程的重要平臺，在各大手機應用商店均可下載。注冊過程中，請準確填寫個人信息，進行實名認證，方便后續(xù)操作。

　　進入申報界面

　　登錄個人所得稅 APP 后，在首頁的常用業(yè)務板塊找到綜合所得年度匯算選項并點擊進入。這里的綜合所得主要包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得這四項。

　　選擇填報方式

　　進入申報頁面后，會出現(xiàn)兩種填報方式供您選擇：使用已申報數(shù)據(jù)填寫和自行填寫。

　　使用已申報數(shù)據(jù)填寫：這種方式相對便捷，稅務機關已預填了您部分申報數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)來源于您在納稅年度內(nèi)的單位申報以及其他相關信息。選擇此方式，系統(tǒng)會自動帶出您的收入、扣除等基本信息，您只需進行核對確認即可，推薦大多數(shù)納稅人使用。

　　自行填寫：若您對自身收入、扣除項目等情況較為清楚，且有詳細準確的記錄，也可選擇自行填寫申報數(shù)據(jù)。在這種情況下，您需要仔細梳理各類收入和扣除項目，確保數(shù)據(jù)的完整性和準確性。

　　2、核對申報信息

　　無論選擇哪種填報方式，接下來都要認真核對申報信息。

　　收入信息：仔細查看工資、薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等各項收入是否準確。比如，確認工資收入是否與實際發(fā)放金額一致，勞務報酬是否涵蓋了所有項目等。若發(fā)現(xiàn)有錯誤或遺漏的收入信息，可根據(jù)實際情況進行修改或補充。

　　扣除信息：重點核對專項扣除(包括基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等)、專項附加扣除(子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等)以及其他扣除項目(如商業(yè)健康保險、稅收遞延型養(yǎng)老保險等)。確保這些扣除項目符合規(guī)定且填寫準確無誤。例如，檢查子女教育扣除的信息是否與實際情況相符，住房貸款利息扣除是否符合政策要求等。

　　已繳稅額：核實已繳納的個人所得稅金額是否正確。這部分信息通常由系統(tǒng)自動帶出，但仍需您仔細確認，避免出現(xiàn)差錯。

　　3、計算退稅金額

　　在完成申報信息核對后，系統(tǒng)會自動計算您的應納稅額和已繳稅額之間的差額。如果已繳稅額大于應納稅額，恭喜您，您將獲得退稅，頁面會顯示應退稅額;反之，如果應納稅額大于已繳稅額，您則需要補繳稅款。

　　申請退稅

　　確認計算結果后，點擊下一步，進入退稅申請頁面。點擊申請退稅按鈕，系統(tǒng)會彈出銀行卡選擇界面。

　　選擇退稅銀行卡：您可以選擇已綁定的銀行卡作為退稅接收賬戶。若沒有已綁定的銀行卡，點擊添加銀行卡信息，按照系統(tǒng)提示填寫銀行卡號、開戶行名稱、持卡人姓名等信息，添加成功后選擇該銀行卡作為退稅卡。確保所提供的銀行卡信息準確無誤，以免影響退稅到賬。

　　4、退稅進度查詢

　　提交退稅申請后，您可以在 APP 首頁我要查詢板塊中的申報查詢里，點擊已完成的申報記錄，進入退稅記錄頁面查看退稅辦理進度。退稅一般會經(jīng)歷提交申請成功、稅務審核中、稅務審核不通過、國庫處理中、國庫退庫失敗、退稅成功等幾個狀態(tài)。不同狀態(tài)代表著退稅流程所處的不同階段，如果遇到稅務審核不通過或國庫退庫失敗等情況，系統(tǒng)通常會提示原因，您可根據(jù)提示進行相應處理。