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土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅?，購買土地需要繳納什么稅:今日征拆法律知識(shí)更新

發(fā)布時(shí)間：
2025-01-22 12:45:05
作者：
圣運(yùn)律師
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土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅?,土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅,土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交增值稅、契稅、土地增值稅，具體內(nèi)容如下：1、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅稅率為9%。契稅的征稅對(duì)象是在境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的行為。土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓（不包括農(nóng)村集體土地承包經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)

土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅?，購買土地需要繳納什么稅:今日征拆法律知識(shí)更新

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一、土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅?,土地轉(zhuǎn)讓需要交什么稅

土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交增值稅、契稅、土地增值稅，具體內(nèi)容如下：
1、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅稅率為9%。契稅的征稅對(duì)象是在境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的行為。土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓（不包括農(nóng)村集體土地承包經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)移）：承受人繳納契稅（不得因減免土地出讓金而減免契稅）。契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算：應(yīng)納稅額=計(jì)稅依據(jù)乘稅率契稅實(shí)行3%至5%的幅度比例稅率。
2、土地增值稅的納稅義務(wù)人是轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人。土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法為確定不含增值稅收入總額，確定扣除項(xiàng)目金額，計(jì)算增值額，計(jì)算增值率。增值率=增值額/扣除項(xiàng)目金額乘100%按照增值率確定適用稅率和速算扣除系數(shù)，計(jì)算應(yīng)納稅額。應(yīng)納稅額=增值額乘適用稅率－扣除項(xiàng)目金額乘速算扣除系數(shù)。土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓是指土地使用者將土地使用權(quán)再轉(zhuǎn)讓的行為，包括出售、交換和贈(zèng)與。未按土地使用權(quán)出讓合同規(guī)定的期限和條件投資開發(fā)、利用土地的，土地使用權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。
法律依據(jù)：《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第五十四條
房屋租賃，出租人和承租人應(yīng)當(dāng)簽訂書面租賃合同，約定租賃期限、租賃用途、租賃價(jià)格、修繕責(zé)任等條款，以及雙方的其他權(quán)利和義務(wù)，并向房產(chǎn)管理部門登記備案。
第五十五條
住宅用房的租賃，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家和房屋所在城市人民政府規(guī)定的租賃政策。租用房屋從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的，由租賃雙方協(xié)商議定租金和其他租賃條款。
第五十六條
以營利為目的，房屋所有權(quán)人將以劃撥方式取得使用權(quán)的國有土地上建成的房屋出租的，應(yīng)當(dāng)將租金中所含土地收益上繳國家。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

二、購買土地需要繳納什么稅

購地需要交營業(yè)稅、契稅、印花稅以及土地增值稅，稅率以交易數(shù)額為依據(jù)。按轉(zhuǎn)讓價(jià)與購置價(jià)的差價(jià)繳納百分之五的營業(yè)稅；按繳納的營業(yè)稅繳納百分之七的城建稅和百分之三的教育費(fèi)附加。規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。法律依據(jù)：《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第十九條土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓是指土地使用者將土地使用權(quán)再轉(zhuǎn)移的行為，包括出售、交換和贈(zèng)與。未按土地使用權(quán)出讓合同規(guī)定的期限和條件投資開發(fā)、利用土地的，土地使用權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。購買土地需要哪些手續(xù)1、買地皮就是獲得土地使用權(quán)，獲得方式可以通過出讓，若是通過土地出讓，要簽訂土地出讓合同；2、如果是提供國有土地轉(zhuǎn)讓，要簽訂國有土地轉(zhuǎn)讓合同，到國土資源局辦理轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)；3、如果是房屋連同國有土地一同轉(zhuǎn)讓，則要簽訂房屋買賣合同，到房地產(chǎn)交易所辦理房產(chǎn)過戶。

三、轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)交土地增值稅嗎

法律分析：需要，需要交11%的增值稅。

法律依據(jù):《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條　增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)或者進(jìn)口貨物，除本條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進(jìn)口下列貨物，稅率為11%：

1.糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；

2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；

3.圖書、報(bào)紙、雜志、音像制品、電子出版物；

4.飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜；

5.國務(wù)院規(guī)定的其他貨物。

（三）納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)，除本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)另有規(guī)定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

（五）境內(nèi)單位和個(gè)人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)，稅率為零。

四、轉(zhuǎn)讓土地需要繳納哪些稅

法律分析：1、營業(yè)稅。凡轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的單位和個(gè)人為營業(yè)稅的納稅義務(wù)人。單位和個(gè)人銷售或轉(zhuǎn)讓其購置的不動(dòng)產(chǎn)或受讓的土地使用權(quán)，以全部收入減去不動(dòng)產(chǎn)或土地使用權(quán)購置或受讓原價(jià)后的余額為營業(yè)額。2、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)實(shí)際繳納的營業(yè)稅為計(jì)稅依據(jù)。3、土地增值稅。凡轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)并取得收入的單位和個(gè)人為土地增值稅的納稅義務(wù)人，轉(zhuǎn)讓非國有土地和國家以土地所有者的身份出讓國有土地的行為不征土地增值稅。其計(jì)稅依據(jù)為轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所取得的增值額。4、所得稅。個(gè)人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得的轉(zhuǎn)讓所得按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計(jì)征個(gè)人所得稅。單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得的轉(zhuǎn)讓所得計(jì)入應(yīng)納稅所得額計(jì)征企業(yè)所得稅。5、印花稅。6、契稅。在我國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，承受的單位和個(gè)人為契稅的納稅人。土地使用權(quán)出售按成交價(jià)格的3%繳納；土地使用權(quán)贈(zèng)與、交換按征收機(jī)關(guān)參照土地使用權(quán)出售的市場(chǎng)價(jià)格核定金額的3%繳納。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。　

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

五、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交什么稅

法律分析：土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收包括：1.按轉(zhuǎn)讓價(jià)與購置價(jià)的差價(jià)繳納5%的營業(yè)稅；2.按繳納的營業(yè)稅繳納7%的城建稅和3%的教育費(fèi)附加；3.按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)所載金額繳納0.05%的印花稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》

第二條在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個(gè)人，為城鎮(zhèn)土地使用稅(以下簡稱土地使用稅)的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定繳納土地使用稅。

前款所稱單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)、軍隊(duì)以及其他單位;所稱個(gè)人，包括個(gè)體工商戶以及其他個(gè)人。

第九條新征用的土地，依照下列規(guī)定繳納土地使用稅：

(一)征用的耕地，自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時(shí)開始繳納土地使用稅;

(二)征用的非耕地，自批準(zhǔn)征用次月起繳納土地使用稅。