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一、廠房拆遷稅款2025,企業土地廠房拆遷需要交哪些稅

企業土地廠房拆遷涉及的稅收問題，主要依據《中華人民共和國土地管理法》、《國有土地上房屋征收與補償條例》等相關法律法規進行處理。一般而言，企業拆遷獲得的拆遷補償款需要繳納一定的稅款，但也有一些免稅的情況。以下是具體的分析：

增值稅：被拆遷企業取得的拆遷補償費，包括土地補償和房屋補償，通常屬于增值稅征稅范圍。被拆遷企業轉讓土地、舊房給拆遷企業，并取得拆遷企業的貨幣拆遷補償款，屬于有償轉讓無形資產和有償轉讓不動產所有權的行為，應按規定繳納增值稅。然而，也有一些特定情況下免征增值稅的規定，例如政府主導的拆遷項目。

企業所得稅：企業因拆遷獲得的補償款，應計入企業當年度應納稅所得額，計算繳納企業所得稅。但需要注意的是，如果企業因拆遷而發生的損失，可以在計算應納稅所得額時進行扣除。

土地增值稅：對被拆遷企業因拆遷取得的土地補償款，應按規定繳納土地增值稅。但也有一些免稅的情況，例如因國家建設需要依法征用、收回的房地產，免征土地增值稅。

個人所得稅：根據《財政部國家稅務總局關于城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》，對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法規定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。

契稅：對拆遷居民因拆遷重新購置住房的，對購房成交價格中相當于拆遷補償款的部分免征契稅，成交價格超過拆遷補償款的，對超過部分征收契稅。但這一規定主要針對個人，對于企業可能不適用。

總的來說，企業土地廠房拆遷需要繳納的稅款包括增值稅、企業所得稅和土地增值稅等。但具體的稅收政策和免稅規定可能因地區和政策的不同而有所差異。因此，建議企業在拆遷前咨詢當地的稅務部門或專業律師，以了解具體的稅收政策和規定。

二、廠房土地使用稅怎么算

法律分析：城鎮土地使用稅根據實際使用土地的面積,按稅法規定的單位稅額交納。其計算公式如下: 應納城鎮土地使用稅額=應稅土地的實際占用面積×適用單位稅額 一般規定每平方米的年稅額,大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》

第六條 凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，并經工商行政管理部門批準開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。

第八條 納稅人申報辦理稅務登記，應提出申請登記報告和有關批準文件，同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、文件、證件審核后，予以登記，發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用，不得轉借或轉讓。稅務登記的內容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關系、經營方式、經營范圍以及其它有關事項。

三、工業廠房要交土地稅和房產稅

法律主觀：公司的廠房要交房產稅，由房產所在地的稅務機關依照房產原值一次減除10%至30%后的余值按年征收，分期繳納。從價計征的稅率為1.2％，從租計征的稅率為12％。

法律客觀：《中華人民共和國城市房地產稅暫行條例》第六條房地產稅依下列標準及稅率，分別計征：一，房產稅依標準房價按年計征，稅率為百分之一。二，地產稅依標準地價按年計征，稅率為百分之一點五。三，標準房價與標準地價不易劃分之城市，得暫依標準房地價合并按年計征，稅率為百分之一點五。四，標準房地價不易求得之城市，得暫依標準房地租價按年計征，稅率為百分之十五。

四、企業廠房拆遷需要繳稅嗎

法律分析：需要繳稅，主要有以下幾種情況需要繳稅，企業取得性質相同或相似的固定資產和土地，以搬遷收入和職工技術改造安置為條件的，搬遷企業的搬遷收入，從固定資產置換、技術改造、人員安置等費用中扣除，余額計入企業應納稅所得額余額。企業因生產經營方向的轉換而無法將固定資產或者技術改造與上述搬遷收入重置的，搬遷所得用于其他固定資產或其他技術改造項目的，可以從政策搬遷中扣除相關費用企業所得及余額計入企業應納稅所得。

法律依據：《國有土地上房屋征收與補償條例》 第八條 為了保障國家安全、促進國民經濟和社會發展等公共利益的需要，有下列情形之一，確需要征收房屋的，由市、縣級人民政府作出房屋征收決定：

（一）國防和外交的需要；

（二）由政府組織實施的能源、交通、水利等基礎設施建設的需要；

（三）由政府組織實施的科技、教育、文化、衛生、體育、環境和資源保護、防災減災、文物保護、社會福利、市政公用等公共事業的需要；

（四）由政府組織實施的保障性安居工程建設的需要；

（五）由政府依照城鄉規劃法有關規定組織實施的對危房集中、基礎設施落后等地段進行舊城區改建的需要；

（六）法律、行政法規規定的其他公共利益的需要。

五、企業廠房拆遷需要繳稅嗎？

法律分析：

需要繳稅，主要有以下幾種情況需要繳稅，企業取得性質相同或相似的固定資產和土地，以搬遷收入和職工技術改造安置為條件的，搬遷企業的搬遷收入，從固定資產置換、技術改造、人員安置等費用中扣除，余額計入企業應納稅所得額余額。企業因生產經營方向的轉換而無法將固定資產或者技術改造與上述搬遷收入重置的，搬遷所得用于其他固定資產或其他技術改造項目的，可以從政策搬遷中扣除相關費用企業所得及余額計入企業應納稅所得。

法律依據：

《國有土地上房屋征收與補償條例》 第八條 為了保障國家安全、促進國民經濟和社會發展等公共利益的需要，有下列情形之一，確需要征收房屋的，由市、縣級人民政府作出房屋征收決定：

（一）國防和外交的需要；

（二）由政府組織實施的能源、交通、水利等基礎設施建設的需要；

（三）由政府組織實施的科技、教育、文化、衛生、體育、環境和資源保護、防災減災、文物保護、社會福利、市政公用等公共事業的需要；

（四）由政府組織實施的保障性安居工程建設的需要；

（五）由政府依照城鄉規劃法有關規定組織實施的對危房集中、基礎設施落后等地段進行舊城區改建的需要；

（六）法律、行政法規規定的其他公共利益的需要。

六、廠房拆遷補償款要交稅嗎

法律分析：廠房拆遷補償款要交稅。企業取得房屋拆遷補償款屬于銷售土地使用權收取的價外費用，應計入銷售額一并征收增值稅，但是符合條件的可以享受增值稅免稅優惠。法律規定因國家建設需要依法征收、收回的房地產，免征土地增值稅。企業應在搬遷完成年度，將搬遷所得計入當年度企業應納稅所得額計算納稅。

法律依據：《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》 第八條 有下列情形之一的，免征土地增值稅：（一）納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20%的；（二）因國家建設需要依法征收、收回的房地產。

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文章來源參考：【頭條】2025廠房拆遷稅款誰承擔，廠房拆遷所得稅

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投稿：傅芷

內容審核：路洋律師