一、收到銷方紅字發(fā)票如何做賬

收到銷方紅字發(fā)票后，做賬的具體操作步驟如下：

一、記錄紅字發(fā)票信息

首先，需要詳細(xì)記錄收到的紅字發(fā)票的信息，包括發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼、開票日期、銷方名稱、發(fā)票金額（負(fù)數(shù)表示）等關(guān)鍵信息。這些信息將用于后續(xù)的賬務(wù)處理。

二、賬務(wù)處理

紅字發(fā)票的賬務(wù)處理與正常發(fā)票相似，但金額以負(fù)數(shù)表示。因此，在記賬時(shí)，需要將相關(guān)科目的金額以負(fù)數(shù)形式錄入。

對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的處理，需要將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，即原先進(jìn)項(xiàng)稅額的部分需要進(jìn)行沖減。具體來說，就是在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目進(jìn)行記賬。

根據(jù)紅字發(fā)票的金額，調(diào)整對(duì)應(yīng)的采購成本或相關(guān)費(fèi)用。如果是采購?fù)素洠枰獩_減原先的采購成本；如果是銷售折讓，則需要沖減相應(yīng)的銷售收入和銷項(xiàng)稅額。

三、稅務(wù)局審核與批準(zhǔn)

紅字發(fā)票的賬務(wù)處理需要經(jīng)過稅務(wù)局的審核和批準(zhǔn)。因此，在完成上述賬務(wù)處理后，需要將相關(guān)憑證和申請(qǐng)材料提交給當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行審批。

四、注意事項(xiàng)

在處理紅字發(fā)票時(shí)，務(wù)必確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或違規(guī)行為。

紅字發(fā)票的開具和處理需要嚴(yán)格遵守相關(guān)稅收法規(guī)和政策，確保符合稅法規(guī)定。

建議在處理紅字發(fā)票前咨詢專業(yè)的稅務(wù)和會(huì)計(jì)人員，以確保賬務(wù)處理的正確性和合規(guī)性。

綜上所述，收到銷方紅字發(fā)票后，應(yīng)詳細(xì)記錄發(fā)票信息，按照上述步驟進(jìn)行賬務(wù)處理，并經(jīng)過稅務(wù)局的審核和批準(zhǔn)。同時(shí)，務(wù)必確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或違規(guī)行為。

二、收到紅字發(fā)票怎么做賬

法律主觀：

方法一： 1、先進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、導(dǎo)出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請(qǐng)單，上報(bào)。 方法二： 1、進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、拿《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知單。

法律客觀：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》

第四條

發(fā)票的基本內(nèi)容包括：

發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號(hào)碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號(hào)、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個(gè)人）名稱（章）等。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》

第二十七條

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對(duì)方有效證明后開具紅字發(fā)票。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》

第二十八條

單位和個(gè)人在開具發(fā)票時(shí)，必須做到按照號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》

第二十九條

開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文。民族自治地方可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。

三、紅字銷售發(fā)票怎么做賬

法律主觀：

當(dāng)開票當(dāng)月作廢發(fā)票的時(shí)候，可以直接將發(fā)票作廢即可，當(dāng)跨月以后，就只能給開具紅字發(fā)票進(jìn)行負(fù)數(shù)沖平。 增值稅專票 由于有抵扣有效期限，當(dāng)發(fā)票需要作廢時(shí)一定盡早進(jìn)行沖銷，在開票系統(tǒng)中操作如下： 如果在多臺(tái)電腦上使用開票稅盤，為了保證信息的準(zhǔn)確性，先同步稅盤發(fā)票信息。發(fā)票管理——發(fā)票修復(fù)——增值稅專票/普票分別修復(fù)。請(qǐng)注意修復(fù)選擇的時(shí)間區(qū)間稍微大一點(diǎn)。 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經(jīng)進(jìn)行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方，錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票，并有信息提示是否可沖紅。 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)引入發(fā)票信息，需核對(duì)發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發(fā)票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊上傳，“審核通過”可進(jìn)行下一步。如果未通過需要仔細(xì)檢查發(fā)票是否重復(fù)申請(qǐng)沖銷，信息是否正確，對(duì)方是否已抵扣等。 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準(zhǔn)備開具紅字發(fā)票。 在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專票填開”中，上方導(dǎo)航欄“負(fù)數(shù)”——“導(dǎo)入開具”，將第4步導(dǎo)出的信息文件選中導(dǎo)入，導(dǎo)入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補(bǔ)充完整，打印發(fā)票。 如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅普票填開”中，上方導(dǎo)航欄“負(fù)數(shù)”——“手工開具”，錄入原發(fā)票信息，然后開具紅票即可。

法律客觀：

《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》第（一）條 購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

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內(nèi)容審核：趙正群律師

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