一、政府補助要交企業所得稅嗎？

政府補助是指企業從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人，獲取政府補助符合相關條件則不需要繳納企業所得稅。

一、投資收益是否要交企業所得稅

投資收益要交企業所得稅。

企業投資收益是否需要繳稅要區分不同情況，企業投資收益需要繳稅的情況是繳納企業所得稅。 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，都計入收入總額，其中包括投資收益。股息、紅利等權益性投資收益，按照稅法規定的條件免稅，是不需要交所得稅的。企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12％以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12％的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。

免稅收入，國債利息收入免稅。股息、紅利等權益性投資收益，按照稅法規定的條件免稅。符合條件的非營利組織取得的特定收入免稅。企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。收入總額中不征稅收入有財政撥款；依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金。

投資收益需要并入企業收入，計征企業所得稅。但對于法人股東來說，企業所得稅適用稅率等于或低于被投資企業，免征投資收益所得稅；如果高于被投資企業，可以差額繳納企業所得稅。在計算應納稅所得額時，企業按照規定計算的固定資產折舊，準予扣除。

二、什么樣的企業所得稅免稅收入比較多

不征稅收入包括：1、財政撥款；2、依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；3、國務院規定的其他不征稅收入。

免稅收入包括：1、國債利息收入；（國債持有期間的利息持有收入，免稅；國債轉讓的價差收入，應稅）2、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；3、在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；4、符合條件的非營利組織的收入；（非營利組織的盈利性收入，應該納稅）

三、企業征地補償款要交稅嗎

企業征地補償款不需要交稅。政府征收集體土地，公司獲得補償，不征收“產權轉移書據”印花稅。但如果企業沒有重置或改良固定資產、技術改造或購置其他固定資產的計劃或立項報告，則應當將搬遷補償收入并入應納稅所得稅額計算繳納企業所得稅。

【本文關聯的相關法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法》

第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

第六條企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

第七條<a

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二、政府補貼需要繳納企業所得稅嗎

要的,政府補貼款一般都要交企業所得稅。但政府的財政性撥款不需要交納所得稅,尤其是屬于扶持類的財政性撥款。政府補助收入是指民間非營利組織接受政府撥款或者政府機構給予的補助而取得的收入。政府補助一般要交企業所得稅。企業發生的與日常活動無直接關系的各項利得，一般均需計入企業利潤，繳納企業所得稅。政府補助收入也屬于營業外收入，附合不征稅收入條件的，可以不用繳納企業所得稅。企業取得國家財政性補貼和其他補貼收入，除國務院，財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律并入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。企業從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入。

在計算應納稅所得額時從收入總額中減除有那些？

（一）企業能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件；

（二）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；

（三）企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算

綜上所述，需要。政府補助收入是企業取得的各類財政性資金，除屬于國家投資和資金使用后要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額，繳納所得稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

三、政府補助要交企業所得稅嗎

政府補助屬于政府性基金，是屬于不征稅收入，政府補助是不需要交企業所得稅的。

法律依據

《中華人民共和國企業所得稅法》第七條　收入總額中的下列收入為不征稅收入：

　　（一）財政撥款；

　　（二）依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；

　　（三）國務院規定的其他不征稅收入。

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內容審核：李軒教授

來源：臨律-政府補助要交企業所得稅嗎？，