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一、招商引資亂象涉稅問題監控指標2025

招商引資亂象涉稅問題的監控指標主要包括企業的稅務合規情況、稅收優惠政策的適用情況以及可能存在的稅務風險。

一、稅務合規情況

納稅申報：監控企業是否按時、足額進行納稅申報，包括增值稅、企業所得稅等各類稅種。

稅收憑證：檢查企業是否妥善保管各類稅收憑證，如發票、完稅證明等，以確保稅務處理的合規性。

稅務審計：定期對企業進行稅務審計，以發現并糾正可能存在的稅務問題。

二、稅收優惠政策適用情況

優惠政策申請：監控企業是否正確申請并享受了相關的稅收優惠政策，如減免稅、退稅等。

優惠政策使用：檢查企業在享受稅收優惠政策過程中是否存在違規行為，如虛構條件、騙取優惠等。

三、稅務風險

轉移定價：關注企業是否存在通過不合理的轉移定價進行避稅的行為，如高價購進、低價銷售等。

資本弱化：檢查企業是否存在通過過度借款等方式增加財務費用，以降低應納稅所得額的行為。

關聯交易：監控企業與其關聯方之間的交易是否公允，是否存在利用關聯交易進行稅收規避的情況。

綜上所述，招商引資亂象涉稅問題的監控指標應重點關注企業的稅務合規情況、稅收優惠政策的適用情況以及可能存在的稅務風險。這些指標有助于及時發現并糾正招商引資過程中的涉稅問題，保障國家稅收安全和經濟秩序的穩定。

二、隨機抽查重點稅源戶的比例為多少

稅務局稽查并不是一個什么可怕的問題，在稅務局來之前做好幾個準備，不說萬無一失，但至少會減少不少風險。一、三給三不給。三給：1、相關稅務的報表，賬簿必須準備好，給稅務局看。2、會計憑證、銀行對賬單等相關資料必須準備好給稅務局看。3、相關的合同，成本計算，工資發放憑證必須準備好給稅務局看。這些資料是稅務局必須查看的，當稅務局來稽查的時候，我們提前做好準備，同時對賬務處理過程中存在的問題進行一次梳理確保在稅務局來的時候在基本問題沒有大的問題。三不給：1、內部管理報表，不要給。2、特別記錄，比如招待費明細表（特別是涉及到客戶姓名和單位的）不能給。3、老板和個人消費的明細不能給（特別是那些公私不分的企業）。二、講人情，講道理，更要講專業。稅務局的人也是人，他們能幫你的只有是國家法律法規允許之下的情況下和你講人情。因此，我們自己專業要強，和稅務局的人用法規和政策說話。三、要軟硬兼施。對的一定要堅持，一定要強硬。但是，態度要謙虛，要尊重稅務局的同志?？傊?，既來之，則安之！自身硬，方能經得起檢驗！財務人員的工作，需要做在稅務稽查之前。當然，一般大公司的財稅處理是比較規范的，無需過多擔心稽查的問題。而對于中小企業來說，雖然無法做到非常規范，但是日常也需要把控好風險。之前碰到一家公司，聽說要來稽查，嚇得不輕。于是專門請了外部咨詢機構的人員來指導，花了很多的時間來做清查準備，費了非常大的力氣。其實，作為財務人員，對于很多行為要控制在日常，真的碰到稽查了，也心中有數，再有針對性地進行一些準備。首先，看看內部財務制度是否完善。比如，該有的發票是否都有，不該做稅前扣除的有沒有扣，該轉出的進項有沒有轉；倉庫是否都是賬實相符的，收發貨檢查，定期盤點這些流程是否齊全；賬務處理是否規范，未開票的收入是否申報，成本核算是否準確等等。其次，公司的各項指標是否正常。自己企業的過往稅負率，費用收入比，各項明細是否合理；特殊的項目貨幣資金、固定資產、其他應收應付等，是否有異常。再者，需要注意是否有違規的操作。如果有這樣的操作，會計人員平時就應該進行避免。如果財會人員本身水平有限，無法進行判斷，那么也可以請專業的機構來進行指導，在合規的情況下做一些準備工作?？傊?，財務人員的準備更多的不應該是用于遇到稅務稽查的時候，而是在平時的工作當中。更多的要注意建立基本制度，規避相關風險，不參與違法違規的事情。既需要幫企業規避風險，也要注意對自己的保護。不管有沒有稅務大稽查一說，但對于企業財務人員來講，只要是稅務稽查都是一場實戰考核。特別對于中小企業的財務人員來講，更是如此。相較于中小企業，大企業內控制度完善，治理環境良好，會計人員專業素質較高，常常能有效應對各種外部和內部風險，特別對稅務風險有足夠的認識，因此，大企業如果不是為了某種不良目的或是稅務籌劃存在問題，通常對稅務稽查無須特別準備，當成一項日常財稅工作，準備好稽查要求的文件即可。而對于中小企業，應對稽查的最好辦法是自查。由于中小企業存在內控不健全，業主財稅風險意識淡薄，對稅收政策理解不深，又由于中小企財務人員或財稅代理機構囿于成本考慮，對各種中小微企業稅收優惠政策的運用常常一知半解，一旦遇上稽查常常不知所措。所以中小企業稅務自查是關鍵。針對各個稅種逐一排查，不放過任何一個與稅務相關的環節。在自查過程會遇各種沒有把握的問題，要及時與稅務機關溝通。對于溝通過程中出現的稅務機關與企業理解和把握有偏差或偏差較大，可能導致嚴重后果的，提請專業的會計、稅務、法律機構以厘清正確的處理方式。通過自查發現的問題，及時整改。至于賬簿、合同、文件、憑證等都應該整理妥當，最好配備專業能力、溝通能力和對企業有深入了解的專職人員負責稽查事項?，F在的稽查應該是利用大數據的隨機抽查，因此，企業在涉及稅務事項時應謹慎處理，無須過度擔心稽查。稅務要來公司稽查，接到稅局的通知后，一般的財務人員都會開始緊張起來，總認為是自己賬務處理的出現了問題，而被查出端倪。其實呢，也不用過多的擔心和緊張。首先，我們先來了解一下什么情況下就會被“稽查“。稅務稽查對象一般通過以下3種方法產生：第一，稅務局信息系統自動篩選；第二，根據稽查計劃、按照征管戶數的一定比例篩選或者隨機抽樣選擇；第三，被舉報、有關部門轉辦上級交辦等。那么就首先分析一下企業的情況是哪種情況：第一種情況一般企業都會遇到的，由于財務人員粗心工作不當，將數據申報錯誤，引起稅務監控系統啟動，所以被稽查，這種情況下公司要找有經驗的財務主管等進行全部賬務的自查，找到問題所在，準備相關資料，加以解釋說明，那基本沒有多大的問題。第二種情況，就更不用擔心了，稅務機關的抽樣調查，通常不同規模的企業都有可能被抽中。一旦被稅務局隨機抽中，也不用擔心，只要我們平時按照國家的財政和稅收政策，在根據自己的專業能力，應該不會有大的紕漏，但是能來企業稽查的工作人員，基本都是稅局業務和專業能力比較強的，所以認真做好自查，還是很有必要的。第三種情況就比較棘手了，但凡是被舉報的或者被移送上級稅務主管單位，尤其是稅務稽查大隊來督導辦理的案件，那都是說明公司的財務和稅務工作方面很可能出現了重大紕漏和問題。針對這種情況，最好的方式還是提前做好內部自查工作，必須提前找到自身的問題所在，并針對這一問題在合規合法的前提下做好最大程度的彌補工作，同時抽調專業人員把相應的材料和文件都要準備好，以配合稅務機關的調查。稅務稽查主要就是為了查詢納稅人有沒有偷稅漏稅的問題，檢查的重點主要為增值稅及所得稅檢查，具體檢查重點為：一、增值稅檢查重點：(1)虛構廢品收購業務、虛增進項稅額。(2)隱瞞銷售收入。以代銷為由對發出商品不入帳、延遲入帳；現金收入不入帳。主要產品帳面數與實際庫存不符。(3)收取價外費用未計收入或將價外費用記入收入帳戶未計提銷項稅金；對尚未收回貨款或向關聯企業銷售貨物，不記或延緩記入銷售收入；企業發生銷售折讓、銷售退回未取得購買方當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明，或未收回原發票聯和抵扣聯；企業以“代購”業務名義銷售貨物，少記銷售收入；轉供水、電、汽等及銷售材料不記銷售收入的情況；混合銷售行為未繳納增值稅。(4)對固定資產改良等非應稅項目領用材料未作進項稅轉出處理；對免稅產品的原材料購進及領用單獨核算，免稅產品所用材料的進項稅額未全額轉出；企業從廢舊物資回收企業購入的材料不屬實；企業轉供物業、福利等部門材料，其進項稅金不作轉出。(5)采購環節未按規定取得增值稅專用發票，貨款支付是否一致。(6)生產企業采取平銷手段返利給零售商，零售商取得返利收入不申報納稅，不沖減進項稅額。(7)為隱瞞銷售收入，故意不認證已取得的進項票，不抵扣進項稅額，人為調節稅負水平。二、企業所得稅檢查重點：(1)多轉生產成本，影響當期損益，少繳企業所得稅。(2)以貨易貨、以貨抵股利、福利，少繳企業所得稅。(3)將不屬于生產的水電、煤炭開支擠入“制造費用”，增大成本費用；故意擴大預提項目或多提預提費用，沖減當期損益。(4)資本性支出擠占成本、費用。(5)視同銷售的事項少計收入。(6)企業的資產報損未經過審批。(7)房租收入、固定資產清理收入及關聯交易收入，未按稅法規定申報繳納企業所得稅。(8)不及時結轉收入，推遲交納稅款。(9)將已實現的收入掛在預收款或其他應付款中，少記收入；(10)用不正規發票入帳，虛列成本、費用。(11)多列支出。以虛開服務業的發票虛增成本、套取現金，虛增人員工資套取現金，以辦公費用的名義開具發票套取現金，以虛增廣告支出的方式通過廣告公司套取現金。通過設立關聯的銷售公司、辦事處，以經費、銷售費用的名義虛列支出套取現金。做為財務人員只要按稅務稽查重點進行內部自查，并同時準備好相關資料，碰到自查問題及時找出解決方案即可，若有疑問也可直接私信我，免費咨詢答復！只要沒有虛開，虛進發票入賬，每月定時申報繳納稅款，都沒有好大的問題的，不用擔心，如果遇到正式稽查時少說話，一問一答，不多說一個字，別緊張該怎么就怎么平常心對待。會計人員應該提前準備一些會計資料，以便稽查人員檢查。稅務局查賬，會計需要準備的資料有：1、規定期間的憑證、賬簿、報表、所有納稅申報表及電子記賬數據；2、領購、開具和留存發票的情況。發票備查薄、銀行對賬單。3、稅務稽查人員根據稅務稽查計劃，可以到納稅人、扣繳義務人的生產、經營所在地和貨物存放地實施稅務稽查。一是不存在稅務大稽查，二是任何稅務檢查都是稅務機關履職行為，企業財務要按照稅收政策規定，分稅種梳理可能存在的問題，認真自查，可參照行業指南進行檢查。第一和本單位領導溝通協調相關事項，領導定奪到底誰出面接待比較好。稅務稽查很重要，所以接待領導級別越高顯得越重視。第二在通知你稽查到來檢查工作的時間里，把所需材料準備齊全，提供相關資料憑證等待檢查。檢查資料要經過財務負責人同意后方可提供，最好整理個資料明細單，讓財務總監審核簽字。第三少說話，問你就回答，不問就不回答。如果你不虛開增值稅發票，不對外購買成本費用類發票，是基本沒有問題的。每月按時申報稅款，不拖欠，不瞞報，不拖拉。基本是沒有任何問題的。最后提醒各位財務同仁不要踩稅務紅線，一次被抓住問題，后期就有可能經?；?，對于企業來說不是好事?，F在國家稅收已經有了很大的改觀，國家稅務總局也在盡量減少，尤其是中小科技企業的稅收，政策的扶持力度在現如今還是想對比較大的。我建議各位企業財務同仁多看看稅收優惠，這樣比想方設法偷稅漏稅更加快捷有效，也更能得到領導的愛戴。另外如果有需要財稅咨詢的企業可以私聊我。我可以針對企業的內部控制，財務治理，稅收籌劃提供相對有償的服務。感謝大家閱讀！祝大家生活愉快，身體健康。企業最不愿意看見便是面對稅務稽查，因為心里多少總會有一些擔憂。其實稅務機關到企業檢查納稅情況屬于正?，F在，企業無需緊張，但是也一定要提高重視程度，掌握一定的應對稅務稽查技巧可以很大程度上降低稅務稽查風險。1、日?；A性的準備工作財務人員應加強稅務方面的能力，將相關的稅務資料整合并分類，做到有條不紊。2、面對突然襲擊勢的稽查做到不慌不亂有時稅務機關會突然對一些企業進行突擊檢查，面對這種情況不必驚慌，更不要與稅務人員產生爭執，最好可以讓相關的領導親自接待。3、萬一出現問題抓住黃金72小時萬一出現了不可預知的突發狀況，一定要抓住黃金時間72小時，爭取在最短的時間內將問題處理掉，降低風險。4、注意企業上下統一口徑稅務稽查人員在企業進行詢問的時候，不僅僅只針對企業高級管理人員，可能還會盤問到一般的財務人員、人事人員、物流人員等等。因為這樣詢問會問到一些不懂稅務的人，從而披露了一些不是很必要或者不是很準確的信息給稅務局。因此，一定要保持企業上下統一口徑，最好由企業高層親自接待稅務稽查人員。法律依據：《建設工程質量管理條例》和《房屋建筑工程和市政基礎設施工程竣工驗收暫行規定》的有關規定進行，嚴格工程竣工驗收程序，驗收合格后方可交付使用。住宅工程竣工驗收時，驗收組應抽查一定的戶數，按《住宅工程質量分戶驗收記錄》內容及要求對分戶驗收工作進行復核檢查。抽查數量為單位工程總戶數的10%，且不少于6戶，其中頂層、底層至少各抽查2戶；單位工程總戶數少于10戶的，隨機抽查不少于3戶；單位工程總戶數在3戶及以下的全面檢查。當發現驗收條件不符合相關規定、分戶驗收記錄內容不真實或存在影響主要使用功能等重大質量問題時，應終止驗收，責令整改，符合要求后方可重新組織驗收。

三、涉稅服務機構監管存在問題

法律分析：一是大型企業集團跨地域經營、統一決策、集中核算與現行稅收征管屬地管理體制下的孤立、分散型管理之間的矛盾日益突出。大企業具有較大的資產規模，具有跨區域、甚至跨國投資、融資經營能力;一個大企業往往橫跨若干行政區劃，各個分公司和子公司分屬不同的稅務機關管轄;各稅務機關根據本地稅源情況采取的管理模式不盡相同。二是所屬稅務機關之間信息管理不對稱，形成企業總部主管稅務機關與分支機構主管稅務機關之間“管得著的見不著，見得著的管不著”的現象。屬地稅務機關分別管理大企業的各個部門，其中有獨立法人企業，也有各級分支機構，各類企業分別有著不同的管理模式;但是稅務機關內部對企業的管理情況溝通不夠，對企業的綜合信息了解不夠，影響了稅務機關對大企業稅收整體的把握和控管。比如，在管理中發現，某大企業駐臨清的二級分支機構成本費用方面存在問題，由于所得稅匯繳調整職責是在濟南總部所在地稅務機關，我們只能通過函件的方式通報信息，至于處理結果如何更是無權決定，影響了管理實效。三是稅務機關內部層級管理體系與管理任務分配不配比，形成“倒金字塔”管理模式。上級稅務機關將管理目標和任務層層落實到基層稅務機關，基層管理疲于應付，致使對大型企業集團的稅收監管乏力甚至無法實施有效監管

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

第二十六條 納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定采取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定征收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。

農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

四、企業涉嫌違規稅務問題，監管機構介入調查

公司涉嫌偷稅漏稅，稅務機關會先介入調查，而不是經偵機關直接介入。涉嫌逃稅的處罰根據稅款數額不同，可能會面臨刑事處罰。刑事案件一審的正常審理期限為2個月，最長不超過3個月，特殊情況可延長。對于復雜案件，審理期限可能延長至三至六個月。舉報公司偷稅漏稅需先了解應該向稅務部門舉報。

法律分析

一、公司涉嫌偷稅漏稅經偵管嗎?

公司涉嫌偷稅漏稅經偵不會直接介入調查的，如果是涉嫌逃稅的話，一般是由稅務機關先介入，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?？劾U義務人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。

有上述行為，經稅務機關依法下達追繳通知后，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任;但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。

二、刑事案件審理時間一般是多久?

一審法院的正常審理期限(一般為2個月，至遲不超過3個月，特殊情況例外)。

《刑事訴訟法》第二百零八條規定：“人民法院審理公訴案件，應當在受理后二個月以內宣判，至遲不得超過三個月。對于可能判處死刑的案件或者附帶民事訴訟的案件，以及有本法第一百五十六條規定情形之一的，經上一級人民法院批準，可以延長三個月;因特殊情況還需要延長的，報請最高人民法院批準?！?/p>

《刑事訴訟法》第一百五十八條規定：“下列案件在本法第一百五十六條規定的期限屆滿不能偵查終結的，經省、自治區、直轄市人民檢察院批準或者決定，可以延長二個月：

（一）交通十分不便的邊遠地區的重大復雜案件；

（二）重大的犯罪集團案件；

（三）流竄作案的重大復雜案件；

（四）犯罪涉及面廣，取證困難的重大復雜案件?！?/p>

根據上述規定，人民法院審理一審案件常見的審限應當在三至六個月。

應該說公司偷稅漏稅這種行為，不經過稅務機關的調查，公安機關是無權直接介入干預的，即便要轉移到公安機關，也應該是稅務機關轉移給公安機關的。所以，員工要想舉報公司偷稅漏稅的話，也得先搞清楚了到哪個部門舉報才行。

結語

公司涉嫌偷稅漏稅，一般由稅務機關介入調查。逃稅行為涉及較大數額且占應納稅額一定比例的，可能面臨刑事處罰。稅務機關會發出追繳通知，要求補繳應納稅款和繳納滯納金。刑事案件一審一般審理期限為2個月，最長不超過3個月，特殊情況可延長。在某些特殊情況下，審理期限可以延長，但需經上級法院批準。如果員工要舉報公司偷稅漏稅，應先確定舉報的部門。

法律依據

中華人民共和國海關法（2021修正）：第五章 關稅 第五十六條 下列進出口貨物、進出境物品，減征或者免征關稅:

（一）無商業價值的廣告品和貨樣；

（二）外國政府、國際組織無償贈送的物資；

（三）在海關放行前遭受損壞或者損失的貨物；

（四）規定數額以內的物品；

（五）法律規定減征、免征關稅的其他貨物、物品；

（六）中華人民共和國締結或者參加的國際條約規定減征、免征關稅的貨物、物品。

中華人民共和國海關法（2021修正）：第五章 關稅 第五十七條 特定地區、特定企業或者有特定用途的進出口貨物，可以減征或者免征關稅。特定減稅或者免稅的范圍和辦法由國務院規定。

依照前款規定減征或者免征關稅進口的貨物，只能用于特定地區、特定企業或者特定用途，未經海關核準并補繳關稅，不得移作他用。

中華人民共和國海關法（2021修正）：第五章 關稅 第六十五條 進口環節海關代征稅的征收管理，適用關稅征收管理的規定。

五、虛假招商引資定什么罪

法律分析：如果以非法占有為目的，通過虛假證明或虛構事實，騙取公私財物，就涉嫌詐騙，要依法承擔法律責任。

法律依據：《中華人民共和國最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》 第二十八條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在一百萬元以上的。(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的。

六、虛假招商引資定什么罪

法律分析：如果以非法占有為目的，通過虛假證明或虛構事實，騙取公私財物，就涉嫌詐騙，要依法承擔法律責任。

法律依據：《中華人民共和國最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》 第二十八條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在一百萬元以上的。(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的。

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投稿：尹世

內容審核：張小華律師