一、黔江市招商引資2025,個體工商戶稅收洼地有哪些地區

稅收洼地園區是稅務籌劃比較常見的
      方法,許多的企業采用此種方法都是通過與稅收園區的優惠政策相結合,讓企業可以合規的享受該園區的稅收優惠政策。
      以下分析僅根據編者業務經歷所提煉,舉例區域包括(但不限于)所述的優惠政策。
      稅收洼地所涉的名詞解釋:
      A. 核定征收:
      由于納稅人經營賬冊不全或因為其他原因無法提供完整,稅務機關根據其所屬行業給予一個固定納稅比例的交稅的方式。
      B. 地方留存:
      是指上繳中央的各種稅費后,地方財政實際到手的部分。
      園區目前主流政策分為兩類:
      1. 小規模類(個體戶、個人獨資企業)的個稅核定征收
      2. 一般人類(查賬征收普通有限公司)的稅收獎勵扶持
      一、上海稅收洼地
      代表區域:上海。上海的園區招商是比較長時間和穩定的產業園區,其中以崇明、奉賢兩個老牌園區為先,目前的稅收政策為個獨核定(180萬以內/年)和財政獎勵(返還地方留存的30%-40%),之前的核定政策推廣較好,但經歷直播事件后,園區提升了準入門檻和年度開票量的限制。
      二、山東稅收洼地
      代表區域:青島。
      青島作為北方政策明珠,近幾年當地政府為了招商引資,開辟了很多新型園區并賦予有活力的招商政策。其中稅收扶持類,主要是以返還獎勵為主,地方留存比例為一級,招商類型涵蓋多種類現代服務業和大宗貿易類,通過小范圍信息比對,青島政策對京津冀企業吸引力更大一些。
      三、天津稅收洼地
      代表區域:寶坻區。
      天津寶坻產業園區稅收優惠政策,當月繳稅當月獎勵,優質客戶可以享受免費注冊和地址、獎勵沒有上稅門檻,雖然地方留存比例不是一級,但是對本地及周邊客戶具有較強吸引力。
      四、江西稅收洼地
      代表區域:九江。
      江西九江是紅色老區系列的一個代表城市,核定和獎勵扶持均能落地,特別是有限公司扶持類別中,對于大宗貿易、再生資源、廢舊物資等其他園區不夠歡迎的行業卻重點招商,若此類客戶可以重點關注一下。
      五、江蘇稅收洼地
      代表區域:宿遷。
      宿遷作為蘇北老牌政策基地,主要對接有限公司扶持類政策,其服務透明、兌現及時、返還比例高等口碑享譽圈內,只是由于近幾年疫情原因,招商隊伍內卷嚴重,據編者耳聞,隨著服務質量參差不齊的招商隊伍的大量涌入,致使目前競價嚴重。
      六、重慶稅收洼地
      代表區域:黔江區。
      重慶的黔江是西南地區的名聲響亮的政策洼地,因為有很多優惠扶持政策(且
      政策比較穩定
      ),因此對周邊及西南區域企業更具吸引力,特別是重慶招商隊伍年輕活躍,因此在各地企業商圈內,均有其商務洽談的身影。
      七、浙江稅收洼地
      代表區域:梅山。寧波梅山是浙江省的一個保稅港區,在金融政策圈內名氣很大(多成立投資持股類有限合伙),園區優惠政策扶持比例高,特別吸引上海金融類客戶。
      八、湖北稅收洼地
      代表區域:武漢。
      作為湖北首府,政策自疫情之后便得到國家級特別關照,因此其下轄園區的政策也較之前有了很大活力,目前招商的核定類個體戶以及扶持獎勵類的政策穩定,目前每日客服接訪咨詢量較高。
      九、深圳稅收洼地
      代表區域:前海。
      前海是支持現代服務業的一個重點區域,入駐該地區的現代服務業可以享受稅收的減免政策,以及一些政策扶植,同時在針對一些人才上還有補貼。
      十、四川稅收洼地
      代表區域:宜賓。
      四川境內洼地,數量不多,其中宜賓的表現可圈可點,目前只適合財政扶持類企業入駐,扶持比例較高,兌現及時(月返),對周邊區域,特別云貴川籍企業吸引力很大。

二、個體工商戶稅收起征點

法律分析：小型服務業個體工商戶營業額超過3萬元才需繳納營業稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定?！?/p>

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

三、個體工商戶征收企業土地稅嗎

個體工商戶征收企業土地稅。按照我國稅法規定，只要是使用城鎮土地的單位和個人，就要繳納土地使用稅，除非其經營的公益性的機構，如學校、醫院等。實際上個體戶是不能經營那些的，所以其應該按照規定繳納土地使用稅。土地稅收的功能：1、保證國家財政收入。土地稅收是一種長期、穩定而又最有保障的國家財政收入來源，因而各個國家都十分重視征收土地稅。土地稅收在一個國家里大都成為財政收入的重要組成部分；2、促進土地資源合理利用。合理的土地稅收政策能夠促進土地資源的合理利用。例如，對荒地和空地征收土地稅，征稅壓力就會驅使土地占有者充分利用這些土地；3、調整土地利用方向。土地稅收作為一種經濟杠桿，具有調整土地利用方向的功能。例如，對不希望的土地利用方向征稅或者課以重稅，征稅壓力就會促使土地使用者改變土地利用方向。我國開征耕地占用稅的目的，就是用稅收這一經濟手段保護耕地，促使建設項目不占或者少占耕地，盡量占用劣地、次地和非耕地；4、調整土地收益分配關系。世界上許多國家在土地發生轉移時，都開征了土地轉讓稅或者土地增值稅，我國也開征了土地增值稅，通過開征此稅調節土地增值收益分配，抑制土地投機，維護國家權益?！痉梢罁浚骸吨腥A人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》第六條下列土地免繳土地使用稅：（一）國家機關、人民團體、軍隊自用的土地；（二）由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的土地；（三）宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；（四）市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地；（五）直接用于農、林、牧、漁業的生產用地；（六）經批準開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳土地使用稅5年至10年；（七）由財政部另行規定免稅的能源、交通、水利設施用地和其他用地。

四、個體戶繳稅主體

法律分析：個體戶繳稅主體是個人。個體工商戶在地稅局主要需申報的是：個人生產經營所得，這個稅種雖說叫做“個人所得稅”，卻和“企業所得稅”類似，但個體戶不屬于企業，所以算在“個人所得稅”范疇。還有一個稅種叫：增值稅附征稅，一般來說，增值稅未達到起征點，那么這個附征稅也會免征。通常此類個體戶會請代賬公司幫忙做賬和報稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定?！?/p>

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

五、個體工商戶涉及到哪些稅種

個體工商戶一般要交的稅有增值稅，城建稅，個人所得稅（經營所得），教育附加，地方教育附加等。個體工商戶一般都是小規模納稅人，按3%的征收率減按1%的稅率繳納增值稅，不動產銷售和租賃業是5%；如果個體戶被認定是一般納稅人的，適用稅率按不同的經營業務性質選擇。個體工商繳稅注意事項：1、業主本人的實際工資不得作為成本扣除，在當年業主無其他綜合所得的情況下，一個自然年度按費用60000扣除+專項扣除+專項附加扣除。2、業主本人的三險一金不得據實扣除，補充醫療養老保險（從業人員不得超過工資總額5%，個體工商戶本人不得超過當地上年度社會平均工資的3倍為基數的5%范圍內可扣除）個體工商戶員工的以工資為基數，工會經費2%，職工福利費14%，職工教育經費2.5%范圍內扣除，個體工商戶本分的以當地上年度社會平均工資的3倍為基數，工會經費2%，職工福利費14%，職工教育經費2.5%比例內據實扣除。3、公益性捐贈=會計利潤*30%以內據實扣除（特殊情況除外）。4、研發費用據實扣除，為研發購買的單價不超過10萬的儀器，可一次性扣除。5、廣宣費，業務招待費和企業所得稅扣除標準一樣。綜上所述，個體工商戶一般要交的稅有增值稅，城建稅，個人所得稅（經營所得），教育附加，地方教育附加等?！痉梢罁俊吨腥A人民共和國個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》第四條主管稅務機關應當將定期定額戶進行分類，在年度內按行業、區域選擇一定數量并具有代表性的定期定額戶；對其經營、所得情況進行典型調查，做出調查分析，填制有關表格。 《中華人民共和國個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

六、個體工商戶是什么納稅性質

法律主觀：個體工商戶 納稅采用三種稅收制度：查賬征收的稅款；定期定額征收；核定征收。 一、查賬征收的1、按營業收入交5%的營業稅2、附加稅費（1）城建稅按繳納的營業稅的7%繳納；（2） 教育費附加 按繳納的營業稅的3%繳納；（3）地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納；（4）按個體工商戶經營所得繳納 個人所得稅 ，實行5%-35%的的超額累進稅率。二、個體工商戶納稅標準1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。4、個體工商戶月營業額超過3萬元才需 繳納營業稅 。以下的，是 免征增值稅 或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。

法律客觀：《民法典》第五十六條6868個體工商戶的 債務 ，個人經營的，以個人財產承擔；家庭經營的，以家庭財產承擔；無法區分的，以家庭財產承擔。

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投稿：葛若

內容審核：劉佳律師