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上海拆遷補償退稅政策，上海房屋買賣退稅:今日拆遷補償法律在線咨詢

發布時間：
2025-03-06 06:46:58
作者：
圣運律師
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上海拆遷補償退稅政策,上海二手房退個稅、契稅、房產稅細則+流程,根據財政部通知!自2022年10月1日起至2023年12月31日1年內置換買房，可以退個稅。上海現有的退稅優惠政策不僅有個稅還有契稅和房產稅，今天我們就詳解一下以上的退稅流程和

上海拆遷補償退稅政策，上海房屋買賣退稅:今日拆遷補償法律在線咨詢

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一、上海拆遷補償退稅政策,上海二手房退個稅、契稅、房產稅細則+流程

根據財政部通知!自2022年10月1日起至2023年12月31日1年內置換買房，可以退個稅。上海現有的退稅優惠政策不僅有個稅還有契稅和房產稅，今天我們就詳解一下以上的退稅流程和材料
      01
      個人所得稅退稅
      這個政策是最新推出的我們親自前往房產交易中心涉稅咨詢窗口進行核實上海最新換房退稅的相關信息，希望對大家置換買房有所幫助!
      問:一年內換購住房的時間?
      答:2022年10月1日至2023年12月31日期間。
      問:享受退稅條件?
      答:出售和買入是同一個城市;必須是個人住宅，企業不享受;納稅人與新購住房之間須直接相關，應為新購住房產權人或產權人之一。
      問:退稅金額怎么算?
      答:
      1、新購住房金額≥現住房轉讓金額，退稅金額=現住房轉讓時繳納的個人所得稅。
      2、新購住房金額
      3、對于出售多人共有住房或新購住房為多人共有的，應按照納稅人所占產權份額確定該納稅人現住房轉讓金額或新購住房金額。
      問:繼承產生20%個稅是否可以退?
      答:可以退稅。
      問:如何界定買賣的時間?
      答
      1、賣出住房，按照出售房屋個稅的完稅時間;
      2、買入新房，按照網簽備案時間;
      3、買入二手房，按照契稅完稅時間或產證登記時間。
      問:浦東賣房，楊浦買房，在哪里退稅?
      答:浦東。在哪個區交稅，就在哪個區退稅。
      問:賣出妻子名下房子，買入夫妻共有，是否退稅?
      答:夫妻可以。
      問:賣出2套，買入1套，2套都可以退稅嗎?
      答:可以。
      問:住房金額要如何界定?
      答:以稅務的核定價為準。
      問:退稅需要準備什么資料?
      答:
      1、出售房屋的買賣合同;
      2、個人所得稅退稅申請表(稅務窗口填寫);
      3、新購住房為二手房，房屋銷售合同、不動產權證書;
      4、新購住房為新房，報經住建部門備案(網簽)的房屋交易合同;
      5、納稅人身份證件;
      6、(退稅申請人)本人名下的銀行卡。
      具體認定細則
      參考上海稅務官方公眾號
      02
      售后公房、貨幣安置退契稅
      購房退稅在我國始于上海，之前我們所說的“購房退稅”，應該分為很多種:
      第1種:很久以前，國家為了鼓勵買房，同意買房人可以享受“工資免稅”(即工資中如交過個稅的可以退還)，具體實施時間不詳;
      第2種:就是出售房屋時支付的個人所得稅(即“保證金”，這個大家應該都經歷過)，實施時間是從1998年6月1日至2003年5月31日這5年期間;
      第3種:最后一種，就是我們經常說的“購房退稅”，這其中的“稅”指的是“契稅”。
      到目前為止，第1、2種已不存在，唯一幸存的就是第3種，那么什么情況可以退契稅?
一，售后工房退稅
      1.售后公房的契稅，并不是按照全額買房的價格征收的，是以賣出公房的價格和買入商品房的價格的差額來進行征收的。
      比如你把以前的公房買了一百萬，而你買入了一百二十萬的房子，你們你只要繳納20萬級別房子的契稅就夠了。
售后公房退稅需要什么條件?
      職工所購的公有額住房在上市出售前后的一年內，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅，適用該政策的市民需要符合三個條件:
      (一)售后公房是第一次上市交易，也就是說購買了售后公房的市民，再次將房屋出售的，不適用該政策;
      (二)售后公房出售和買新房子的時間間隔前后不超過一年，具體以兩個房屋買賣合同的簽訂時間為準;
      (三)房屋的產權人為同一人，即售后公房的產權人和新房子的產權人是一個人。如果新房子的產權人比售后公房的產權人多，但只要售后公房的產權人是新房子產權人之一的，仍可以適用該政策。
市民辦理抵扣契稅時要帶七項材料:
      (1)新房購房合同;
      (2)新房產權證;
      (3)新房購房(全額);
      (4)新房契稅完稅證;
      (5)原購公有住房購入材料(購房合同(白色封面的那種)、購買公有住房或公有住房出售價格計算表);
      (6)原購公有住房賣出材料(買賣合同、“市個人房屋出售”第四聯(綠色);
      (7)身份怔、戶口簿。上述材料都需原件和復印件。
售后公房退稅流程是什么?
      1、職工所購公有住房上市出售前后一年內，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅。全額繳納完畢新房子契稅后，可以辦理退契稅的手續，先買后賣的話，購買者可以憑新房完稅證明、產權證、已經售后公房的合同等材料申請退稅。
      2、具體的操作的方法上可分為以下兩種:
      一種是在辦理新房子產權證繳納契稅時直接抵扣，如果是先賣后買，可以在過戶交契稅的時候直接抵扣;
      另一種是全額繳納完畢新房子契稅，再辦理退契稅的手續，先買后賣的話，憑買新房的完稅證明，產證，合同，已經售后公房的合同去申請退稅，一般45天左右就可以辦完，交易會開一張建行支票給你，你可以去兌現。
二，貨幣安置退稅
      動遷購房就比較復雜了，因為分貨幣安置和房屋置換兩種方式，一般來說:貨幣安置，抵扣金額為拆遷協議上的動遷安置金額數，超出部分的稅負由購房者自行支付。
      而房屋置換不征收契稅，如果在過程中被扣除的話，可以辦理退還。
      一、選擇貨幣補償的被征收人，在簽訂補償安置協議之日起在市區購房，該房屋價款中與補償金額(含選擇貨幣補償增加的補償金額和住房困難補助補償金額，下同)等額部分，免繳房屋契稅。購房款超過拆遷補償款的部分，按規定繳納契稅。
      二、所需資料:
      1、拆遷協議原件、復印件;
      2、被拆遷房屋評估報告原件、復印件;
      3、拆遷補償資金核算單原件、復印件;
      4、被拆遷房屋原產權證明復印件;
      5、現購房資料;
      6、購房人身份證明復印件;
      7、稅務機關要求提供的其它資料。
提示:辦理貨幣補償拆遷購房契稅減免申請需本人到場簽字確認。
      三、在購房所在地的稅務機關繳納契稅時提出減免契稅申請。
      以上就是購買房屋退契稅的兩種方式
      03
      房產稅退稅
      上海房產稅征收政策點擊這里:22.10月!上海房產稅最新政策!
一、房產稅退稅的條件:
      1、持有本市居住證滿3年并在本市工作生活的購房人，其在本市新購住房、且該住房屬于家庭唯一的住房的，暫免征收房產稅;
      2、持有本市居住證但不滿3年的購房人，其上述住房先按本市暫時辦法規定計算征收房產稅，待持有居住證滿3年并在本市工作生活的，其上述住房已征收的房產稅可以退還。
      3、此外，待其持有居住證3年內積分達到標準分值120積，則可退還持有居住證期間已經繳納的房產稅。
二、退稅資料:
      1、房產證原件
      2、繳稅(房產稅稅單)
      3、所有產權人身份證、未成年需要出生證和戶口簿
      4、上海市居住證
      5、原來與現在的個人住房房產稅認定通知單(變更房產稅后窗口直接提供)
      6、重新認定查詢結果(變更房產稅后窗口提供)
      7、上海居住證有效情況滿三年核查結果(變更房產稅窗口提供)
      8、繳納房產稅時提供或錄入身份證號碼人的銀行卡
      9、結婚證(離異的則需要提供離婚證和離婚協議)
      10、稅務部門要求提交的其他相關書面證明、及資料
三、辦理流程及時間
      第一階段:房產稅重新認定
      1、帶上上述材料，去窗口領取“房產稅重新認定”的號，待叫號后上交所有材料，工作人員審核后，會給到房產稅認定告知書，后續退稅的詳細列表。
      2、拿到上述材料后，到窗口領號，申請住房信息查詢，待工作人員材料檢驗完畢后會給房屋查詢收據，約10個工作日出結果。
      第二階段:領取免征證明材料和退稅(退稅需準備銀行卡和房產稅繳納發票或繳款書)
      1、在規定的時間到不動產交易中心，帶上告知書、查詢申請表、查詢收件收據，先領號受理后領取房產稅免征通知書。
      2、帶上相關材料，去窗口申請退稅，約3至5個月后，房產稅就直接退還到銀行卡內了。

二、上海房屋買賣退稅

契稅由買方交納，交稅比例是：

1、普通住宅應該交納成交價或是評估價的1.5%的契稅。

2、非普通住宅應該交納成交價或是評估價的3%的契稅。

過戶費用：

(1)契稅0平方米以下首次購房的按1%繳納0—140平方米按房價1.5%繳納40平方米以上按房價3%繳納買方承擔（二套房按3%收取）；

(2)營業稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價5.8%繳納。賣方承擔；

(3)土地增值稅屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1%預繳納，按照超率累進稅率計算，多退少補。賣方承擔；

(4)所得稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1%或房屋原值—房屋現值差額20%繳納。(房屋原值一般按上道契稅完稅額計算)賣方承擔；

(5)房屋交易手續費：按房屋建筑面積6元/平方米交納雙方承擔；

(6)房屋產權登記費：80元。買方承擔；

(7)房屋評估費：按評估額0.5%。

一、二手房買賣的過戶費用

二手房買賣的過戶費用應當包括：

（1）契稅：90平方米以下首次購房的按1％繳納；90—140平方米按房價1．5％繳納；140平方米以上按房價3％繳納。買方承擔。

（2）營業稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價5．5％繳納。賣方承擔。

（3）土地增值稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1％繳納。賣方承擔。

（4）所得稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1％或房屋原值—房屋現值差額20％繳納（房屋原值一般按上道契稅完稅額計算）。賣方承擔。

（5）房屋交易手續費：按房屋建筑面積6元／平方米交納。雙方承擔。

（6）房屋產權登記費：80．00元。買方承擔。

（7）房屋評估費；按評估額0．5％繳納。買方承擔。

二、房屋過戶應交哪些費用

（一）契稅；90平方米以下首次購房的按1％繳納；90—140平方米按房價1．5％繳納；140平方米以上按房價3％繳納

（二）營業稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價5．5％繳納。

（三）土地增值稅；房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1％繳納。

（四）所得稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1％或房屋原值—房屋現值差額20％繳納。（房屋原值一般按上道契稅完稅額計算）

（五）房屋交易手續費；按房屋建筑面積6元／平方米交納

（六）房屋產權登記費：80．00元。

（七）房屋評估費；按評估額0．5％繳納。

【本文關聯的相關法律依據】

《中華人民共和國房產稅暫行條例》

第三條房產稅由產權所有人繳納。產權屬于全民所有的，由經營管理的單位繳納。產權出典的，由承典人繳納。產權所有人、承典人不在本市或產權未確定及租典糾紛未解決的，其代管人或使用人繳納。個人共有的房產，由共有人推定代表繳納。房產產權轉移時，承受人應督促原產權所有人繳清各期稅款，否則由產權承受人負責繳納。

第四條房產稅由房產所在地的稅務機關征收。納稅義務人在本市范圍內跨區、縣設立的各類分支機構和其他房產，凡財務上不是獨立核算的，可由總機構或產權所有人所在地稅務機關合并征收。

第五條房產稅依照房產原值一次減除百分之二十的余值計算繳納。房產原值包括房屋不可分割的附屬設備，沒有房產原值或原值明顯不合理、不足為依據的，由當地稅務機關參考同類房產核定。房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據。

第六條房產稅的稅率，依照房產余值或計稅價格計征的，年稅率為百分之一點二照房產租金收入計征的，稅率為百分之十二。

三、上海房產稅退稅流程

上海房產稅退稅主要適用于兩種情況：

1、本市居民家庭在新購一套住房后的一年內出售該居民家庭原有唯一住房的，其新購住房已按本暫行辦法規定計算征收的房產稅，可予退還。

2、持有本市居住證但不滿3年的購房人，其上述住房先按本暫行辦法規定計算征收上海房產稅，待持有本市居住證滿3年并在本市工作生活的，其上述住房已征收的上海房產稅，可予退還。此外，待其持證3年內積分達到標準分值120分，則可退還持證期間已繳納的上海房產稅。

上海房產稅的退稅流程：

1、排隊拿號；

2、交材料的原件和復印件，讓工作人員核對；

3、材料遞交以后會告訴你到指定的復審窗口等材料，所有的原件會從復審窗口退還，然后再交一份材料復印件；

4、拿著復審的材料（原有住房信息查詢申請表）重新拿號；

5、到號以后，會給你一張告知書，還有查詢申請單。上面會注明你什么日期再來拿查詢結果；

6、在告知的時間再次前來，去排隊拿號；

7、上交材料，拿到上海市個人住房房產稅認定通知書和查詢結果;

8、用完稅憑證去退稅窗口退稅。五個月以后可以查看退稅結果。

【本文關聯的相關法律依據】

《中華人民共和國房產稅暫行條例》

第二條房產稅由產權所有人繳納。產權屬于全民所有的，由經營管理的單位繳納。產權出典的，由承典人繳納。產權所有人、承典人不在房產所在地的，或者產權未確定及租典糾紛未解決的，由房產代管人或者使用人繳納。

前款列舉的產權所有人、經營管理單位、承典人、房產代管人或者使用人，統稱為納稅義務人（以下簡稱納稅人）。第三條房產稅依照房產原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區、直轄市人民政府規定。

沒有房產原值作為依據的，由房產所在地稅務機關參考同類房產核定。

房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據。

四、二手房契稅退稅條件

二手房契稅退稅條件具體如下：1、一般納稅人已按預售面積、預售房款繳納契稅，但辦理房產證時，發現實測面積與預售面積有誤差，導致房款發生變化，致使納稅人多繳稅款的，可以申請退稅；2、納稅人超過應納稅額繳納的；3、房屋交易不成立，買賣雙方撤銷原房屋銷售合同，并簽訂有退房協議，在辦理房產證之前可以申請退還已繳納契稅。契稅退稅流程是窗口受理納稅人提供的退稅資料，指導納稅人填寫《退稅申請審批表》，窗口人員審核資料，對資料齊全的申請窗口人員接收資料并提交審批，審批后打印收入退還書，《收入退還書》及其他資料報市財政局審批，申請人報當地人民銀行，最后退稅款到納稅人帳戶。契稅稅率為百分之三至百分之五。契稅的計稅依據：1、土地使用權出讓、出售，房屋買賣，為土地、房屋權屬轉移合同確定的成交價格，包括應交付的貨幣以及實物、其他經濟利益對應的價款；2、土地使用權互換、房屋互換，為所互換的土地使用權、房屋價格的差額；3、土地使用權贈與、房屋贈與以及其他沒有價格的轉移土地、房屋權屬行為，為稅務機關參照土地使用權出售、房屋買賣的市場價格依法核定的價格。【法律法規】《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十一條納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現后應當立即退還；納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務機關及時查實后應當立即退還；涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規有關國庫管理的規定退還。第八條納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定，享有陳述權、申辯權；依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。