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房屋租賃租金怎樣收稅，房屋租賃稅怎么收取:今日征拆法律知識更新

發(fā)布時間：
2025-02-06 12:40:22
作者：
圣運(yùn)律師
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房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，稅率為20%或者預(yù)扣率。物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等可在繳納個人所得稅時進(jìn)行抵扣。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施細(xì)則，房屋租賃所得應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。房屋租金

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一、房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金怎樣收稅

房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，稅率為20%或者預(yù)扣率。物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等可在繳納個人所得稅時進(jìn)行抵扣。

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施細(xì)則，房屋租賃所得應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。房屋租金由扣繳義務(wù)人代為代扣代繳個人所得稅，稅率為20%或者預(yù)扣率。具體預(yù)扣率由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)收入和個人情況確定。此外，如果房屋出租涉及物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等，這些費(fèi)用可以在繳納個人所得稅時進(jìn)行抵扣。具體抵扣標(biāo)準(zhǔn)需要根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定來確定，應(yīng)當(dāng)注意遵守稅收法律法規(guī)。值得注意的是，對于房屋租賃所得的計算周期，一般按照月份計算。即租金收入在每月5日之前，須填制個稅申報表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送，并在每月25日前完成繳納。如果繳納個人所得稅有困難，可以申請逾期繳納、減免、分期繳納等方式進(jìn)行處理。但需要提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并獲得批準(zhǔn)。綜上所述，房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，應(yīng)當(dāng)遵守稅收法律法規(guī)，注意相關(guān)費(fèi)用的抵扣標(biāo)準(zhǔn)和繳納周期。

如果我同時出租多套房屋，需要繳納多少個人所得稅？每套房屋的租金收入都需要繳納個人所得稅。如果同時出租多套房屋，需要分別計算每套房屋的租金收入，并分別繳納個人所得稅。此外，如果同時出租的多套房屋位于不同地區(qū)，需要分別向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相關(guān)稅單。

繳納房屋租賃租金的個人所得稅是一項重要的稅收義務(wù)。需要按照稅收法律法規(guī)進(jìn)行繳納，并遵守相關(guān)抵扣標(biāo)準(zhǔn)和繳納周期，以避免不必要的罰款和糾紛。

【法律依據(jù)】：
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務(wù)報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；
（五）經(jīng)營所得；
（六）中伍戚利息、股息、紅利所得；
（七）財產(chǎn)租賃所得；
（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所橘迅得稅。

二、房屋租賃稅怎么收取

房屋租賃稅收取方式如下：1、個人出租住宅房屋月租金收入未達(dá)1000元的，綜合征收率為4%；2、個人出租住宅房屋月租金收入1000元以上（含1000元）、2000元以下的，綜合征收率為6.35%，其中：營業(yè)稅1.5%、城市維護(hù)建設(shè)稅0.105%、教育費(fèi)附加0.045%、房產(chǎn)稅4%、個人所得稅0.7%；3、個人出租住宅房屋月租金收入2000元以上（含2000元），綜合征收率為8.35%，其中：營業(yè)稅1.5%、城市維護(hù)建設(shè)稅0.105%、教育費(fèi)附加0.045%、房產(chǎn)稅4%、個人所得稅2.7%；4、堤圍費(fèi)=租金收入*0.13%。房屋租賃交稅項目：1、要向國家交房產(chǎn)稅，出租方要按租金年收入的百分之12納房產(chǎn)稅；2、印花稅，租賃雙方在辦理租賃登記時應(yīng)按租賃合同所載租賃金額的千分之一貼花；3、增值稅，單位和個人出租房屋應(yīng)按租金收入的百分之五交納增值稅，個人出租房屋月租金收入在800元以下的免納增值稅；4、所得稅，如出租方為企業(yè)，應(yīng)交納企業(yè)所得稅；如出租方為個人，應(yīng)交納個人所得稅。綜上所述，房屋租賃也是要交稅的，個人出租住宅房屋應(yīng)征收營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅和個人所得稅。個人出租住宅房屋月租金收入未達(dá)1000元的，綜合征收率為4%。【法律依據(jù)】：《中華人民共和國民法典》第七百零三條租賃合同是出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。

三、房屋租賃稅怎么繳納

房屋租賃稅可以到所在地地稅局進(jìn)行繳納，所需材料稅率如下：1、個人出租住宅房，代開發(fā)票時按綜合征收率6.68%計算繳納稅款，需要帶房主的身份證、購房合同、房屋租賃合同和經(jīng)辦人的身份證到高新區(qū)地稅局辦理；2、若出租的是網(wǎng)點房，需要按綜合征收率19.7%計算繳納個人所得稅，辦理時需要帶房主的身份證、房屋租賃合同和經(jīng)辦人的身份證。具體規(guī)定如下：1、自2018年5月1日起房屋租賃開具增值稅發(fā)票稅率是10%，房屋租賃小規(guī)模納稅人的征收率為5%。另外個人出租居民住房，按3%的稅率繳納營業(yè)稅。個人出租居民住房，按4%的稅率繳納房產(chǎn)稅；2、個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按3%的稅率繳納營業(yè)稅；出租后用于生產(chǎn)經(jīng)營的，按5%的稅率繳納營業(yè)稅。個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按4%的稅率繳納房產(chǎn)稅；出租后用于生產(chǎn)經(jīng)營的，按12%的稅率繳納房產(chǎn)稅。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

四、房屋租賃費(fèi)怎么交稅

法律分析：房屋租賃稅包含了多個稅種，其中個人出租房屋需要繳納租金收入4%的房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅以及教育附加費(fèi)、個人所得稅。不用征收土地使用稅、印花稅。其中營業(yè)稅在3%稅率的基礎(chǔ)上減半計算，個人所得稅按照個人出租住房取得的收入按10%的稅率征收。每次租金收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余作為個人所得稅上繳。

法律依據(jù)：《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知》二支持住房租賃市場發(fā)展的稅收政策

（一）對個人出租住房取得的所得減按10％的稅率征收個人所得稅。

（二）對個人出租、承租住房簽訂的租賃合同，免征印花稅。

（三）對個人出租住房，不區(qū)分用途，在3％稅率的基礎(chǔ)上減半征收營業(yè)稅，按4％的稅率征收房產(chǎn)稅，免征城鎮(zhèn)土地使用稅。

五、房屋租賃怎么交稅

法律主觀：出租房屋需要繳納的稅有：1、房產(chǎn)稅。2、城鎮(zhèn)土地使用稅。3、營業(yè)稅，出租房屋的單位和個人應(yīng)以租金收入為計稅依據(jù)，按5%的稅率繳納營業(yè)稅，個人出租月租金收入在800元以下的，免征營業(yè)稅。4、城市維護(hù)建設(shè)稅。5、除此之外，出租房屋的單位和個人還應(yīng)繳納相應(yīng)的教育附加費(fèi)、印花稅、所得稅或個人所得稅。

法律客觀：房屋出租繳納稅款分以下四種情況。一、個人出租非住房(商鋪、寫字間等)應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入12%計算繳納(根據(jù)《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》第四條的規(guī)定)。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納(根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》稅目稅率表)。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費(fèi)附加率3%計算繳納。4.個人所得稅：按財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元;4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額，稅率是20%(根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規(guī)定)。5.印花稅：按財產(chǎn)租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花(根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表)。二、個人出租住房應(yīng)繳納以下稅款，根據(jù)財稅〔2008〕24號文件(對房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅分別做以下優(yōu)惠)：1.房產(chǎn)稅：以租金收入4%計算繳納。2.營業(yè)稅：3%稅率的基礎(chǔ)上減半計算繳納。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費(fèi)附加率3%計算繳納。4.個人所得稅：對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅。財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元;4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。5.免征城鎮(zhèn)土地使用稅。6.免征印花稅。三、企業(yè)納稅人出租，房產(chǎn)承租方用于經(jīng)營應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入12%計算繳納。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費(fèi)附加率3%計算繳納。4.企業(yè)所得稅：年終匯算清繳。5.印花稅：按財產(chǎn)租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。四、企業(yè)納稅人按市場價格向個人出租用于居住的住房，應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入4%計算繳納(根據(jù)財稅〔2008〕24號文件的規(guī)定)。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費(fèi)附加率3%計算繳納。4.企業(yè)所得稅：年終匯算清繳。5.印花稅：按財產(chǎn)租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。