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個人所得稅逾期未繳，如何避免罰款？,個人所得稅逾期未交怎么處罰的:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

發布時間：
2024-07-22 09:23:40
作者：
圣運律師
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個人所得稅逾期未繳，如何避免罰款？，個人所得稅欠繳需前往地稅局補申報，需攜帶稅務登記證副本、個人所得稅申報表等資料。漏申報需繳納滯納金，按日加收萬分之五的滯納金。個人所得稅申報時需填寫《個人所得稅納稅申報表》并報送有效身份證件及其他要求的資

個人所得稅逾期未繳，如何避免罰款？,個人所得稅逾期未交怎么處罰的:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

一、個人所得稅逾期未繳，如何避免罰款？

個人所得稅欠繳需前往地稅局補申報，需攜帶稅務登記證副本、個人所得稅申報表等資料。漏申報需繳納滯納金，按日加收萬分之五的滯納金。個人所得稅申報時需填寫《個人所得稅納稅申報表》并報送有效身份證件及其他要求的資料。

法律分析

一、個人所得稅欠繳怎么辦

1、個人所得稅全部漏報的需攜帶資料前去地稅局補申報。

2、需攜帶的資料有：稅務登記證副本、經辦人身份證明、蓋有公章的個人所得稅申報表。

3、漏申報個人所得稅需要繳納滯納金。稅人未按規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條規定：納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。第六十二條規定：納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

二、個人所得稅申報時所需資料

根據一個納稅年度內的所得、應納稅額、已繳(扣)稅額、抵免(扣)稅額、應補(退)稅額等情況，如實填寫并報送《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上的納稅人申報)》、個人有效身份證件復印件，以及主管稅務機關要求報送的其他有關資料。有效身份證件，包括納稅人的身份證、護照、回鄉證、軍人身份證件等。

拓展延伸

個人所得稅欠繳罰款及申訴流程

個人所得稅欠繳罰款及申訴流程是指當個人所得稅未按時繳納或繳納不足時，可能會面臨罰款的情況。根據相關法規，個人所得稅欠繳的罰款金額根據欠繳稅款的數額和欠繳的時間長短來確定。一般情況下，欠繳稅款的罰款率為每日萬分之五。如果您收到了個人所得稅欠繳罰款通知，您可以按照以下流程進行申訴：首先，仔細閱讀通知中的內容，了解罰款的原因和金額。然后，準備好相關證據和解釋材料，證明您的欠繳是出于無意或特殊情況。接下來，按照通知中的要求，向稅務局提交書面申訴，并附上相關證據和解釋材料。最后，等待稅務局的處理結果。如果您的申訴被接受，罰款可能會減免或調整；如果被拒絕，您可以考慮是否繼續申訴或繳納罰款。請注意，個人所得稅欠繳罰款及申訴流程可能因地區和具體情況而有所不同，建議您根據當地稅務局的規定進行操作。

結語

個人所得稅欠繳需要及時補申報，并繳納相應的滯納金。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》規定，未按規定期限繳納稅款將加收滯納稅款萬分之五的滯納金。個人所得稅申報時，需填寫《個人所得稅納稅申報表》并附上個人有效身份證件復印件及其他要求的資料。個人所得稅欠繳罰款及申訴流程可根據通知內容進行申訴，提供相關證據和解釋材料，并等待稅務局的處理結果。請留意地區和具體情況可能會有不同，建議根據當地稅務局規定操作。

法律依據

中華人民共和國企業所得稅法實施條例（2019修訂）：第六章特別納稅調整第一百一十八條企業所得稅法第四十五條所稱實際稅負明顯低于企業所得稅法第四條第一款規定稅率水平，是指低于企業所得稅法第四條第一款規定稅率的50%。

中華人民共和國企業所得稅法實施條例（2019修訂）：第六章特別納稅調整第一百二十一條稅務機關根據稅收法律、行政法規的規定，對企業作出特別納稅調整的，應當對補征的稅款，自稅款所屬納稅年度的次年6月1日起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。

前款規定加收的利息，不得在計算應納稅所得額時扣除。

中華人民共和國企業所得稅法實施條例（2019修訂）：第六章特別納稅調整第一百二十二條企業所得稅法第四十八條所稱利息，應當按照稅款所屬納稅年度中國人民銀行公布的與補稅期間同期的人民幣貸款基準利率加5個百分點計算。

企業依照企業所得稅法第四十三條和本條例的規定提供有關資料的，可以只按前款規定的人民幣貸款基準利率計算利息。

二、個人所得稅逾期未申報罰款多少

個人所得稅沒有申報逾期，時間不長的，罰款200元。納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

個人所得稅逾期未申報的處理方法是：

1、需要去稅局前臺補申報和繳納滯納金；

2、攜帶的資料有稅務登記證副本、經辦人身份證明、蓋有公章的個人所得稅申報表；

3、納稅人、扣繳義務人未能按規定的期限繳納或解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，還要從滯納之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。根據國家稅務總局公告2012年第25號規定，主管稅務機關開具的繳稅憑證上的應納稅額和滯納金為1元以下的，應納稅額和滯納金為零。自2012年8月1日起施行。

根據稅法規定，納稅人有按時、如實申報的義務。

個人所得稅沒有申報的后果主要有以下內容：納稅人或者扣繳義務人在規定的期限內不進行繳納，或者少繳應繳的稅款，逾期不繳的，稅務機關除了可以對其采取強制執行措施以外，還可以依照法律法規的規定，對于沒有繳納或少繳稅款的行為人，將會判處罰款額的百分之五十以上五倍以下的罰款。

法律依據:《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容，如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及根據實際需要要求報送的其他納稅資料。

三、個人所得稅逾期未交怎么處罰的

法律分析：勞動者每個月要繳納的個人所得稅是需要由公司財務幫助申報。個人所得稅沒有申報逾期，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。根據稅法規定，納稅人有按時、如實申報的義務。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。