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企業拆遷補償款開發票繳稅嗎,企業收到拆遷補償款需要開票嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

發布時間：
2024-08-02 20:23:44
作者：
圣運律師
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企業拆遷補償款開發票繳稅嗎，企業拆遷補償款需要繳稅，但具體繳稅情況要根據補償款的來源和用途來確定。一、企業所得稅根據相關規定，企業取得的拆遷補償款在所得稅方面沒有特別的規定。通常，被拆遷企業應按照會計制度規定，先通過“固定資產清理”科目核算

企業拆遷補償款開發票繳稅嗎,企業收到拆遷補償款需要開票嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

一、企業拆遷補償款開發票繳稅嗎

企業拆遷補償款需要繳稅，但具體繳稅情況要根據補償款的來源和用途來確定。

一、企業所得稅

根據相關規定，企業取得的拆遷補償款在所得稅方面沒有特別的規定。通常，被拆遷企業應按照會計制度規定，先通過“固定資產清理”科目核算清理后的余額，將收益轉入“營業外收入”并入應納稅所得額計算繳納企業所得稅。若企業搬遷后重置固定資產、進行技術改造或安置職工，準予搬遷企業的搬遷收入扣除重置固定資產、技術改造和安置職工費用，其余額計入企業應納稅所得額。

二、營業稅

目前，國家對于拆遷補償款是否征收營業稅沒有統一政策，但一般情況下，被拆遷單位和個人因拆遷取得的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費或補償安置的房屋，除下列兩種情況外，均應征收營業稅：

被拆遷單位和個人取得政府財政部門支付的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費，暫免征收營業稅。

被拆遷個人因自用普通住房拆遷，所取得的補償費或拆遷過程中發生的房屋等面積產權調換，暫免征收營業稅。

然而，由于營業稅已被增值稅取代，因此在當前稅制下，應關注增值稅的相關規定。

三、土地增值稅

根據《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第八條規定，因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。因此，若企業拆遷補償款屬于因國家建設需要依法征用、收回的房地產所得，則可免征土地增值稅。

四、印花稅

由于印花稅屬于列舉征收，而“搬遷補償協議”不在列舉范圍內，因此搬遷補償收入也可以暫不繳納印花稅。

綜上所述，企業拆遷補償款是否需要繳稅以及繳納何種稅，需根據具體情況來判斷。建議在遇到此類業務時與主管稅務機關及其專管員溝通，并根據溝通結果確定如何進行稅務處理。

二、征地拆遷補償款是否繳稅

法律分析：根據我國法律規定，不需要繳稅。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

(一)省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;

(二)國債和國家發行的金融債券利息;

(三)按照國家統一規定發給的補貼、津貼;

(四)福利費、撫恤金、救濟金;

(五)保險賠款;

(六)軍人的轉業費、復員費、退役金;

(七)按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費;

(八)依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

(十)國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

三、企業收到拆遷補償款需要開票嗎

法律主觀：

一、企業拆遷獲得的補償款需要繳稅嗎不需要繳稅，不在國家稅務總局確定的征稅范圍之內。 1、企業所得稅企業根據搬遷規劃，異地重建后恢復原有或轉換新的生產經營業務，用企業搬遷或處置收入購置或建造與搬遷前相同或類似性質、用途或者新的固定資產和土地使用權 (以下簡稱重置固定資產)，或對其他固定資產進行改良，或進行技術改造，或安置職工的，準予其搬遷或處置收入扣除固定資產重置或改良支出、技術改造支出和職工安置支出后的余額，計入企業應納稅所得額。 2、印花稅由于印花稅屬于列舉征收，而“搬遷補償協議”不在列舉范圍內，此搬遷補償收入也可以暫不繳納印花稅。 3、土地增值稅《土地增值稅條例》第八條規定，因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。《土地增值稅暫行條例實施細則》第十一條規定，條例第八條(二)項所稱的因國家建設需要依法征用、收回的房地產，是指因城市實施規劃、國家建設的需要而被政府批準征用的房產或收回的土地使用權。二、當遇到拆遷糾紛時，企業主該如何維護自己的合法權益呢? 首先，了解清自己應獲取的補償，一般來講，企業拆遷補償費用主要分為以下四個方面： 1、企業本身拆遷的補償費用，包括：土地、建筑物和地上附著物，以及因搬遷而發生損失的機器設備的補償等; 2、停產停業損失，以實際情況而定，一般來講是拆遷過程中企業的實際經營損失; 3、拆遷補償費用，包括搬遷過程中的費用和搬遷中發生的停工費用、機器設備修復費用以及運輸等費用; 4、基于拆遷政策發生的獎勵費用，包括速遷費、拆遷獎勵費等。其次，在充分了解自家企業情況之后，及時咨詢律師。專業拆遷律師擁有豐富的經驗，在應對拆遷問題時，能盡量為企業主爭取合理合法的補償。比如上訴情況，某些地方以將企業認定為違法建筑的形式進行拆遷，對企業少補償甚至不補償，有的企業主束手無策，毫無辦法，但在專業律師看來，即便認定為違章建筑，根據我國《行政強制法》第44條的規定，也必須等到復議的起訴訴訟結束之后才能進行強制執行。企業拆遷獲得的補償款需要繳稅嗎?像企業拆遷款、個人拆遷款其實都不在征稅范圍里，稅務局對于拆遷款是有免稅政策支撐。要是對于企業拆遷獲得補償的方式或拆遷補償過程產生糾紛，不知道怎么解決建議您來找律師好好解答下。