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公司資產過戶是否需要繳納稅款？,公司資產過戶給公司需要稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

發布時間：
2024-08-03 15:28:20
作者：
圣運律師
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公司資產過戶是否需要繳納稅款？，企業整體轉讓資產時，不需要繳納增值稅。股份轉讓收入應按照“銷售不動產”項目繳納增值稅。股權轉讓需要交納個人所得稅和印花稅。企業拆遷補償安置款免征個人所得稅。根據新企業所得稅法和實施條例規定，企業轉讓股權取得的

公司資產過戶是否需要繳納稅款？,公司資產過戶給公司需要稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

一、公司資產過戶是否需要繳納稅款？

企業整體轉讓資產時，不需要繳納增值稅。股份轉讓收入應按照“銷售不動產”項目繳納增值稅。股權轉讓需要交納個人所得稅和印花稅。企業拆遷補償安置款免征個人所得稅。根據新企業所得稅法和實施條例規定，企業轉讓股權取得的收入應作為企業的收入總額計算應納稅所得額。

法律分析

企業整體轉讓資產時，不需要繳納增值稅。

一、股份轉讓收入的稅務處理：

企業整體轉讓資產時，股份轉讓收入應按照“銷售不動產”項目繳納增值稅。

股權轉讓需要交納個人所得稅和印花稅。

個人所得稅=三股東的注冊資金或者投入資金*80%）*20%。這個交易的過程，稅務機關可能要求對企業資產的評估，如果認為價位偏低，會按評估價格計算。股權轉讓涉及營業稅、企業所得稅以及個人所得稅（個人）、印花稅等稅種。對股權轉讓行為征稅重新作出規定，自2003年1月1日起，對以無形資產、不動產投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業稅。對股權轉讓不征收營業稅。根據新企業所得稅法和實施條例規定：“轉讓財產收入，是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。”因此企業轉讓股權取得的收入應作為企業的收入總額計算應納稅所得額。

二、企業拆遷補償安置款征收稅款嗎

根據有關規定，被拆遷人按照國家城市房屋拆遷管理標準取得的拆遷補償，免征個人所得稅。根據相關法律法規的規定，由于政府城市規劃、基礎設施建設等政策原因，企業需要整體搬遷或處置相關資產，按照規定的準，政府拆遷補償或者處置相關資產所得，以及通過市場轉讓土地使用權所得，根據搬遷方案，企業在異地重建后，將恢復原有生產經營業務或轉換為新的生產經營業務，并將企業搬遷或處置所得用于與搬遷前性質相同或類似的購建，扣除后的余額固定資產置換或改良費用、技術改造費用、職工安置費用，計入企業應納稅所得額。

拓展延伸

企業破產的財產應該怎樣處置?

企業破產財產處置前，應由破產清算組委托具有國務院國有資產管理行政主管部門認證的資產評估機構進行評估，并由國有資產管理行政主管部門確認評估結果。

其中，涉及以劃撥方式取得的土地使用權或涉及改變出讓合同條件的土地使用權價格評估的，須由具有土地估價能力的資產評估機構進行評估，并由土地行政主管部門確認評估結果后，并入整體資產評估結果。

企業破產財產應以評估確認的價格為依據，按國家有關規定確定底價，以拍賣方式為主，依照有關法律、法規轉讓。轉讓價格由市場確定。

結語

在企業整體轉讓資產時，股份轉讓收入應按照銷售不動產項目繳納增值稅。同時，股權轉讓需要交納個人所得稅和印花稅。企業拆遷補償安置款免征個人所得稅。根據新企業所得稅法和實施條例規定，企業轉讓股權取得的收入應作為企業的收入總額計算應納稅所得額。

法律依據

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率：(一)納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。(二)納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；3.圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；4.飼料、化肥、農藥、農機、農膜；5.國務院規定的其他貨物。(三)納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。(四)納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。(五)境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。稅率的調整，由國務院決定。

二、企業資產轉讓要交什么稅？

企業資產轉讓要交什么稅？公司資企業轉讓要交以下稅務：增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、土地增值稅等。根據《財政部國家稅務總局關于企業清算業務企業所得稅處理若干問題的通知》：二、下列企業應進行清算的所得稅處理：（一）按《公司法》、《企業破產法》等規定需要進行清算的企業；（二）企業重組中需要按清算處理的企業。三、企業清算的所得稅處理包括以下內容：（一）全部資產均應按可變現價值或交易價格，確認資產轉讓所得或損失；（二）確認債權清理、債務清償的所得或損失；（三）改變持續經營核算原則，對預提或待攤性質的費用進行處理；（四）依法彌補虧損，確定清算所得；（五）計算并繳納清算所得稅；（六）確定可向股東分配的剩余財產、應付股息等。四、企業的全部資產可變現價值或交易價格，減除資產的計稅基礎、清算費用、相關稅費，加上債務清償損益等后的余額，為清算所得。企業應將整個清算期作為一個獨立的納稅年度計算清算所得。這樣解釋好理解嗎？

該內容由楊振軍律師和律說律答共創回答

三、公司資產過戶給公司需要稅嗎

法律分析：企業整體轉讓資產不需要交納增值稅。

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條　增值稅稅率：(一)納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。(二)納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；3.圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；4.飼料、化肥、農藥、農機、農膜；5.國務院規定的其他貨物。(三)納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。(四)納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。(五)境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。稅率的調整，由國務院決定。