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企業(yè)廠房拆遷要交稅嗎,廠房拆遷款要交稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

發(fā)布時間：
2024-07-21 15:16:35
作者：
圣運律師
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企業(yè)廠房拆遷要交稅嗎，企業(yè)廠房拆遷所得的收入是需要交稅的。與企業(yè)拆遷補償款中有聯(lián)系的稅種主要包括三種：企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅。其中企業(yè)所得稅需要繳納，在企業(yè)營改增之后，增值稅也不收。對于因國家建設需要的拆遷補償款，免征土地增值稅。但

企業(yè)廠房拆遷要交稅嗎,廠房拆遷款要交稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

一、企業(yè)廠房拆遷要交稅嗎

企業(yè)廠房拆遷所得的收入是需要交稅的。與企業(yè)拆遷補償款中有聯(lián)系的稅種主要包括三種：企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅。其中企業(yè)所得稅需要繳納，在企業(yè)營改增之后，增值稅也不收。對于因國家建設需要的拆遷補償款，免征土地增值稅。但是如果企業(yè)廠房是商業(yè)征收，則是不能免征土地增值稅的。

一、最新的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

1、小規(guī)模納稅人的月銷售額低于10萬，免征增值稅。也就是說，季度銷售額不超過30萬的企業(yè)免征增值稅。

2、企業(yè)所得稅減免政策。對于高新技術企業(yè)，國家將企業(yè)所得稅降低15％，對小型和低利潤企業(yè)，將分別征收5％和10％的企業(yè)所得稅。

3、檢查收集政策。獨資企業(yè)（小規(guī)模納稅人）可以核對征收情況，核算行業(yè)利潤率，然后按照五級累進制度計算個人營業(yè)稅。個人綜合稅率為0．5％－2．1％，無需繳納企業(yè)所得稅。而股利稅的綜合稅率約為3％（現(xiàn)時增值稅暫定為1％，具體回收時間以單據(jù)為準）。批準的征稅可以大大減輕企業(yè)的稅收負擔。小規(guī)模納稅人的年度發(fā)票建議不超過500萬，因為一般超過500萬，稅務局將強制將其提升為一般納稅人。

4、財政支持政策。企業(yè)在園區(qū)內(nèi)設立注冊有限公司，可以是新公司，子公司，分支機構或搬遷公司。他們只需要在具有優(yōu)惠稅收政策的公園中繳稅即可享受支持政策。具體政策是為進入園區(qū)的企業(yè)提供高額增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。增值稅和企業(yè)所得稅按當?shù)乇Ａ袈释诉€60％－90％，增值稅在當?shù)乇Ａ?0％。企業(yè)所得稅在當?shù)氐谋Ａ袈蕿?0％，具體回扣率取決于公司的實際稅收情況。公司支付的越多，退稅率就越高。

增值稅：退稅率的60％－90％，企業(yè)當月繳納稅款，財務獎勵下個月計入帳戶。

企業(yè)所得稅：收益率的60％－90％，公司在當月納稅，財政獎勵在下個月支付。

注：超大納稅人可以逐一討論

5、由自然人開放，個人稅為0．5％，綜合稅率約為2．5％，只需要一張身份證，并且相關代理，郵局和稅務局都可以代表他們發(fā)行。代理期限很短，只有1－3個工作日，并且還有更多可代表發(fā)出的項目。

二、自然人獨資企業(yè)需要交哪些稅

個人獨資企業(yè)應視其經(jīng)營、發(fā)生的業(yè)務：可能征收增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、車輛購置稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、土地增值稅、契稅及個人所得稅。

1、個人獨資企業(yè)需要繳納個人所得稅。

個人獨資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

應納稅所得額＝當月（期）銷售收入所得率＝160220．09＊5％＝8011元應納稅額＝應納稅所得額適用稅率－速算扣除數(shù)。

2、個人獨資企業(yè)還要根據(jù)的經(jīng)營業(yè)務來征稅：如果是屬于銷售生產(chǎn)貨物或者度修理修配勞務，要交增值稅（國稅交），稅率是4％（工業(yè)）或6％（商業(yè)）；如果是屬于其他的服務業(yè)要交營業(yè)稅（地稅），稅率根據(jù)行業(yè)知不同從3％到5％，個別行業(yè)向網(wǎng)吧是20％。

3、此外，還有一些附加稅種：城建道稅教育費附加是增值稅和營業(yè)稅的附專加，只要交了增值稅和營業(yè)稅，還要根據(jù)一定比例交城建稅和教育費附加。

4、地稅還征收一些小稅種：印花稅、房產(chǎn)稅等。

5、大部分稅都不是針對利潤征收的，所以和是屬否賠錢沒關系，照樣征稅。

三、公司股權轉讓要交什么稅

（一）印花稅

簽訂股權轉讓合同時需要投資方繳納，被投資方無需繳納，稅率是萬分之五；

（二）增值稅和附加稅

這是特定情況才要交的，持有上市公司股份拿去轉讓時才需要繳納增值稅，而且個人和個體工商戶是免稅的，其他按照金融商品轉讓計稅也就是6％；附加稅就按照增值稅來交就好了；

（三）企業(yè)所得稅

企業(yè)把其持有的其他公司股份轉讓出去發(fā)生利益所得時，需要繳納企業(yè)所得稅，稅率25％；

（四）個人所得稅

基本所有情況都要繳納個人所得稅，雖然企業(yè)轉讓股權時，暫時只繳納企業(yè)所得稅，但是最后也會體現(xiàn)在未分配利潤上，還是會沉淀個人所得稅；直接繳納個稅的情況是個人轉讓其持有的股份發(fā)生利益所得時需繳納的，稅率為20％；

（五）土地增值稅

主要是因為，被轉讓股權的企業(yè)名下有大量不動產(chǎn)，在股權轉讓后，該公司的實際控制人會發(fā)生變化，間接的導致了不動產(chǎn)所有人發(fā)生變化，稅法規(guī)定這樣相當于不動產(chǎn)轉讓，需要繳納土地增值稅。

二、單位拆遷款要交稅嗎

法律分析：企業(yè)符合以下兩個條件，取得的搬遷補償收入可不用在當年確認收入，視搬遷進展情況，可在規(guī)劃搬遷次年起五年內(nèi)確認收入：1、因政府城市規(guī)劃、基礎設施建設等政策性原因搬遷。2、有新的投入計劃或立項報告。

法律依據(jù)：《國家稅務總局關于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》第二條企業(yè)取得的政策性搬遷或處置收入按4種不同的方式進行企業(yè)所得稅處理：(一)，企業(yè)根據(jù)搬遷規(guī)劃，異地重建后恢復原有或轉換新的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務，用企業(yè)搬遷或處置收入購置或建造與搬遷前相同或類似性質(zhì)、用途或者新的固定資產(chǎn)和土地使用權(以下簡稱重置固定資產(chǎn))，或?qū)ζ渌潭ㄙY產(chǎn)進行改良，或進行技術改造，或安置職工的，準予其搬遷或處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良支出、技術改造支出和職工安置支出后的余額，計入企業(yè)應納稅所得額。(二)，企業(yè)沒有重置或改良固定資產(chǎn)、技術改造或購置其他固定資產(chǎn)的計劃或立項報告，應將搬遷收入加上各類拆遷固定資產(chǎn)的變賣收入、減除各類拆遷固定資產(chǎn)的折余價值和處置費用后的余額計入企業(yè)當年應納稅所得額，計算繳納企業(yè)所得稅。(三)，企業(yè)利用政策性搬遷或處置收入購置或改良的固定資產(chǎn)，可以按照現(xiàn)行稅收規(guī)定計算折舊或攤銷，并在企業(yè)所得稅稅前扣除。(四)，企業(yè)從規(guī)劃搬遷次年起的五年內(nèi)，其取得的搬遷收入或處置收入暫不計入企業(yè)當年應納稅所得額，在五年期內(nèi)完成搬遷的，企業(yè)搬遷收入按上述規(guī)定處理。

三、廠房拆遷款要交稅嗎

法律分析：企業(yè)廠房拆遷款是需要繳稅的。企業(yè)取得房屋拆遷補償款屬于銷售土地使用權收取的價外費用，應計入銷售額一并征收增值稅，但是符合條件的可以享受增值稅免稅優(yōu)惠。法律規(guī)定因國家建設需要依法征收、收回的房地產(chǎn)，免征土地增值稅。企業(yè)應在搬遷完成年度，將搬遷所得計入當年度企業(yè)應納稅所得額計算納稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第八條有下列情形之一的，免征土地增值稅：

（一）納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20%的；

（二）因國家建設需要依法征收、收回的房地產(chǎn)。