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外貿企業需要繳納哪些稅款？,外貿公司需要交什么稅:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

發布時間：
2024-08-04 08:05:35
作者：
圣運律師
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外貿企業需要繳納哪些稅款？，外貿出口企業需要繳納增值稅及附加稅，包括城建稅、教育費附加和地方教育費附加。除此之外，還需要繳納所得稅、地方稅（如城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅等），以及社會保險費。進出口貿易是在社會生產力發展和

外貿企業需要繳納哪些稅款？,外貿公司需要交什么稅:今日在線拆遷法、征收法律咨詢

一、外貿企業需要繳納哪些稅款？

外貿出口企業需要繳納增值稅及附加稅，包括城建稅、教育費附加和地方教育費附加。除此之外，還需要繳納所得稅、地方稅（如城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅等），以及社會保險費。進出口貿易是在社會生產力發展和國家形成的基礎上產生的，通過國與國之間的交換剩余商品形成國際間的進出口貿易。2011年中國外貿進出口額躍居世界第二。

法律分析

一、外貿出口企業需要征什么稅

增值稅及附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育費附加)

外貿公司跟內貿公司一樣，凡是公司都是要交稅的，主要稅種有：

1、增值稅，賣給外國人的貨物的增值稅是退的，賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。

2、所得稅：企業所得稅、個人所得稅

3、地方稅主要有：城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，

4、社會保險費

二、進出口

國家與國家之間的貿易往來，進為購入，出為外銷，進口和出口的綜合。2012年8月21日，國家統計局發布報告稱2011年中國外貿進出口額躍居世界第二。進出口貿易是在一定的歷史條件下產生和發展起來的。形成進出口貿易的兩個基本條件，一是社會生產力的發展導致可供交換的剩余產品的出現;二是國家的形成。社會生產力的發展產生出用于交換的剩余商品，這些剩余商品在國與國之間交換，就產生了國際間的進出口貿易。

拓展延伸

外貿企業稅務管理及合規要點

外貿企業在稅務管理及合規方面需要注意以下要點：首先，外貿企業需要了解并遵守國家的稅法法規，確保納稅義務的履行。其次，應準確申報并繳納各項稅款，包括進出口關稅、增值稅、企業所得稅等。此外，外貿企業還應合理利用稅收優惠政策，降低稅負。在稅務管理方面，建議建立健全的會計制度和稅務管理體系，保證財務數據的準確性和合規性。同時，加強內部控制，防范稅務風險。最后，外貿企業應及時了解稅務政策的變化，及時調整管理策略，確保稅務合規。綜上所述，外貿企業在稅務管理及合規方面需密切關注相關政策，加強內部管理，確保稅務義務的履行和合規性。

結語

外貿出口企業需要繳納增值稅及附加稅，包括城建稅、教育費附加和地方教育費附加等。此外，企業還需要繳納所得稅、地方稅、社會保險費等。進出口貿易是國家與國家之間的貿易往來，其中進口和出口的綜合是在社會生產力發展和國家形成的基礎上產生的。根據2011年的數據，中國的外貿進出口額躍居世界第二。進出口貿易的形成是由于社會生產力發展導致了可供交換的剩余產品的出現，國際間的進出口貿易隨之產生。

法律依據

全國人民代表大會常務員會關于外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定：一、在有關稅收法律制定以前，外商投資企業和外國企業自1994年1月1日起適用國務院發布的增值稅暫行條例、消費稅暫行條例和營業稅暫行條例。1958年9月11日全國人民代表大會常務委員會第一百零一次會議原則通過、1958年9月13日國務院公布試行的《中華人民共和國工商統一稅條例（草案）》同時廢止。

中外合作開采海洋石油、天然氣，按實物征收增值稅，其稅率和征收辦法由國務院另行規定。

全國人民代表大會常務員會關于外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定：二、1993年12月31日前已批準設立的外商投資企業，由于依照本決定第一條的規定改征增值稅、消費稅、營業稅而增加稅負的，經企業申請，稅務機關批準，在已批準的經營期限內，最長不超過五年，退還其因稅負增加而多繳納的稅款；沒有經營期限的，經企業申請，稅務機關批準，在最長不超過五年的期限內，退還其因稅負增加而多繳納的稅款。具體辦法由國務院規定。

中華人民共和國外交特權與豁免條例：第二十條與外交代表共同生活的配偶及未成年子女，如果不是中國公民，享有第十二條至第十八條所規定的特權與豁免。

使館行政技術人員和與其共同生活的配偶及未成年子女，如果不是中國公民并且不是在中國永久居留的，享有第十二條至第十七條所規定的特權與豁免，但民事管轄豁免和行政管轄豁免，僅限于執行公務的行為。使館行政技術人員到任后半年內運進的安家物品享有第十八條第一款所規定的免稅的特權。

使館服務人員如果不是中國公民并且不是在中國永久居留的，其執行公務的行為享有豁免，其受雇所得報酬免納所得稅。其到任后半年內運進的安家物品享有第十八條第一款所規定的免稅的特權。

使館人員的私人服務員如果不是中國公民并且不是在中國永久居留的，其受雇所得的報酬免納所得稅。

二、一般貿易出口要交稅嗎

一般貿易出口要交稅。對出口的凡屬于已征或應征增值稅、消費稅的貨物，除國家明確規定不予退（免）稅的貨物和出口企業從小規模納稅人購進并持普通發票的部分貨物外，都是出口貨物退（免）稅的貨物范圍，均應予以退還已征增值稅和消費者稅或免征應征的增值稅和消費稅。可以退免稅的出口貨物一般應具備以下四個條件：

1、必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物；

2、必須是報關離境的貨物；

3、必須是在財務上作銷售處理的貨物；

4、必須是出口收匯并已核銷的貨物；

下列企業出口的貨物，除另有規定外，給予免稅但不退稅：

1、屬于生產企業的小規模納稅人自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物；

2、外貿企業從小規模納稅人購進并持普通發票的貨物出口，免稅但不退稅；

3、外貿企業直接購進國家規定的免稅貨物（包括免稅農產品）出口的，免稅但不退稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條

法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。

納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

三、外貿公司需要交什么稅

外貿公司需要交以下稅：

1、增值稅：外貿公司出口貨物一般屬于免稅行為，但如果涉及到國內采購、加工等環節，就需要繳納增值稅；

2、關稅：外貿公司進口貨物時需要繳納的稅款，稅率根據貨物的不同種類而有所不同；

3、消費稅：外貿公司銷售部分商品時需要繳納的稅款，如煙酒等；

4、企業所得稅：外貿公司的所得按照企業所得稅法規定繳納；

5、個人所得稅：外貿公司支付給個人的薪資、津貼、獎金等需要繳納個人所得稅；

6、土地使用稅、房產稅、車船稅等：如果外貿公司擁有土地、房產、車輛等固定資產，則需要繳納相應的稅款。

個體戶報稅的具體規定如下：

1、稅種和稅率：個體戶應根據自己的經營活動屬于哪種稅種來確定適用的稅率。個體戶主要需要繳納營業稅或增值稅，其中營業稅稅率一般為3%、5%、6%等，增值稅稅率目前為3%、6%、9%、13%等；

2、納稅申報：個體戶應根據自己的納稅人身份（小規模納稅人或一般納稅人）確定納稅申報的時間和頻率。小規模納稅人應每月向稅務部門報送銷售額、應納稅額等信息，并在規定時間內繳納稅款。一般納稅人應每季度末向稅務部門報送當季度的銷售額、應納稅額等信息，并在規定時間內繳納稅款。年度匯算申報的時間一般為次年的3月1日至6月30日；

3、繳納稅款：個體戶應在規定時間內繳納應納稅款。個體戶在繳納稅款時應注意填寫正確的納稅人識別號碼、稅種、稅款所屬期等信息，以免出現錯誤。

綜上所述，個體戶在報稅過程中應保留好相關的稅務票據和報表，以備將來查詢和使用。同時，個體戶應嚴格按照規定時間和頻率進行納稅申報和繳納稅款，避免出現逾期繳納和漏報稅款等問題。

【法律依據】：

《中華人民共和國個人所得稅法》第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；